保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试卷含答案
79页1、保荐代表人考试投资银行业务模拟试卷含答案1.某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正,现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%,下列说法正确的有( )。2013年11月真题股东大会审议分配方案时,应当为投资者提供网络投票便利条件应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:E【解析】:项,上海证券交易所上市公司现金分红指引第12条规定,上市公司在将利润分配议案提交股东大会审议时,应当为投资者提供网络投票便利条件,同时按照参与表决的A股股东的持股比例分段披露表决结果。、三项,第10条规定,上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正,未进行现金分红或拟分配的现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%的,公司应当在审议通过年度报告的董事会公告中详细披露以下事项:结合所处行业特点、发展阶段和自身经营模式、盈利水平、资金需求等因素,对于未进行现金分红或
2、现金分红水平较低原因的说明;留存未分配利润的确切用途以及预计收益情况;董事会会议的审议和表决情况;独立董事对未进行现金分红或现金分红水平较低的合理性发表的独立意见。2.创业板上市公司的2014年半年报,出现以下情形时,应当进行业绩预告的有( )。2014年12月真题净利润比2013年度半年报下降30%2014年6月30日净资产为100万元净利润与2014年一季度报告相比上升50%2013年度半年报净利润为50万元,本期净利润为150万元2014年一季度报告净利润为100万元,本期净利润为50万元A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:C【解析】:深圳证券交易所创业板股票上市规则(2020年修订)第6.2.2条规定,上市公司预计年度经营业绩或者财务状况将出现下列情形之一的,应当在会计年度结束之日起一个月内进行预告(以下简称业绩预告):净利润为负;净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上;实现扭亏为盈;期末净资产为负。3.以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是( )。2018年9月真题A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权,无需直接持有
3、公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况,必须通过公司章程予以明确【答案】:A【解析】:首次公开发行股票并上市管理办法第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第1号(证监法律字200715号,以下简称证券期货法律适用意见第1号)第3条规定,发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的,应当符合以下条件:每人都必须直接持有公司股份和/或者间接支配公司股份的表决权;发行人公司治理结构健全、运行良好,多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作;多人共同拥有公司控制权的情况,一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确,有关章程、协议及安排必须合法有效、权利义务清晰、责任明确,该情况在最近3年内且在首发后的可预期期限内是稳定、有效存在的,共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更;发行审核部门根据发行人的具体情况认为发行人应该符合的其他条件。发行人及其保荐人和律师应当提供充分的事实和证据证明多人共同拥有公司控制权的真实性、合理性和稳定性
4、,没有充分、有说服力的事实和证据证明的,其主张不予认可。相关股东采取股份锁定等有利于公司控制权稳定措施的,发行审核部门可将该等情形作为判断构成多人共同拥有公司控制权的重要因素。如果发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化,且变化前后的股东不属于同一实际控制人,视为公司控制权发生变更。4.根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答,影响发行人持续经营能力的重要情形有( )。发行人所处行业受国家政策限制或国际贸易条件影响存在重大不利变化风险发行人重要客户本身发生重大不利变化,进而对发行人业务的稳定性和持续性产生重大不利影响发行人所处行业上下游供求关系发生重大变化,导致原材料采购价格或产品售价出现重大不利变化发行人所处行业出现周期性衰退、产能过剩、市场容量骤减、增长停滞等情况发行人多项业务数据和财务指标呈现恶化趋势,短期内没有好转迹象A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:E【解析】:根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答第4问,如发行人存在以下情形,中介机构应重点关注该情形是否影响发行人持续经营能力:发行人所处行业受国家政策限制或国际贸易条件
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