证券从业资格考试习题集（附标准答案）

1、证券从业资格考试习题集（附标准答案）1.关于股份有限公司发行股份的说法，错误的是（ ）。2016年5月真题A.任何单位或者个人所认购的同次发行的同类股份，每股应当支付相同价额B.同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应根据认购人的性质不同而不同C.股份的发行，实行公平、公正的原则D.同种类的每一股份应当具有同等权利【答案】:B【解析】:股份的发行，实行公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额。股份有限公司的资本划分为股份，每一股的金额相等。公司的股份采取股票的形式。股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证。2.下列选项中，属于决定市场的流动性的维度因素的是（ ）。执行大规模交易而不对价格产生过度影响的能力买卖价格的缺口交易执行的速度基础价格在受到影响后重新恢复的速度A.、B.、C.、D.、【答案】:A【解析】:市场的流动性是由四个维度因素决定的：深度，即执行大规模交易而不对价格产生过度影响的能力；密度，即买卖价格的缺口，资产的买卖价差越小，流动性越好；即时性，即交易执行的

2、速度；弹性，即基础价格在受到影响后重新恢复的速度。因此，快速、低成本地进行交易，同时又可以维持金融资产的价格稳定，是一个具有良好流动性的市场的重要标志。3.在证券委托指令中，委托人不必要提供的信息是（ ）。2018年5月真题A.资金账号B.银行账号C.证券账号D.身份证号【答案】:B【解析】:委托指令应当包括下列内容：证券账户号码；证券代码；买卖方向；委托数量；委托价格；交易所及其会员要求的其他内容。其他内容涉及委托人的身份证号码、资金账号等。4.基金管理人会针对不同的基金类型、不同的认购金额设置不同的认购费率。我国股票型基金的认购费率大多在1%1.5%左右，货币市场基金一般不收取认购费。债券型基金的认购费率通常在（ ）以下。A.2%B.1.5%C.1%D.0.5%【答案】:C【解析】:我国股票型基金的认购费率大多在1%1.5%，债券型基金的认购费率通常在1%以下，货币市场基金一般不收取认购费。5.证券公司在全国股份转让系统从事经纪业务，应具备的条件不包括（ ）。A.具备证券经纪业务资格B.配备开展经纪业务必要人员C.设立推荐业务专门部门，配备合格专业人员D.建立投资者适当性管理工作制

3、度、交易结算管理制度及其他经纪业务管理制度【答案】:C【解析】:证券公司申请在全国股份转让系统从事经纪业务应具备下列条件：具备证券经纪业务资格；配备开展经纪业务必要人员；建立投资者适当性管理工作制度、交易结算管理制度及其他经纪业务管理制度；具备符合全国股份转让系统公司要求的交易技术系统；全国股份转让系统公司规定的其他条件。C项，设立推荐业务专门部门，配备合格专业人员，是证券公司申请在全国股份转让系统从事推荐业务的条件之一。6.无限售条件股份是指流通转让不受限制的股份，具体包括（ ）。境内上市外资股境外上市外资股国有法人股人民币普通股A.、B.、C.、D.、【答案】:B【解析】:无限售条件股份是指流通转让不受限制的股份。具体包括：人民币普通股，即A股，含向社会公开发行股票时向公司职工配售的公司职工股；境内上市外资股，即B股；境外上市外资股，即在境外证券市场上市的普通股，如H股；其他。7.下列关于证券公司的相关说法，正确的是（ ）。2017年2月真题证券公司合并的，涉及客户权益的重大资产转让应当经具有证券相关业务资格的资产评估机构评估证券公司解散的，应当经国务院证券监督管理机构批准证券公司

4、破产的，应当经国务院证券监督管理机构批准，并按照有关规定安置客户，处理未了结的业务证券公司停业破产的，应当经证券业协会批准A.、B.、C.、D.、【答案】:A【解析】:证券公司监督管理条例规定，证券公司合并、分立的，涉及客户权益的重大资产转让应当经具有证券相关业务资格的资产评估机构评估。证券公司停业、解散或者破产的，应当经国务院证券监督管理机构批准，并按照有关规定安置客户、处理未了结的业务。8.深圳证券交易所投资者可以将其托管证券从一家证券营业部转移到另外一家证券营业部托管，这一过程称为证券（ ）。2014年11月真题A.复合托管B.转托管C.指定托管D.双重托管【答案】:B【解析】:深圳证券交易所交易证券的托管制度可概括为：自动托管，随处通买，哪买哪卖，转托不限。转托管是指同一投资人开立的两个托管账户之间的托管债券的转移，即其持有的债券从一个托管账户转移到属于该投资者的另一个托管账户进行托管。9.任何单位或者个人违反期货交易管理条例规定，情节严重的，由国务院期货监督管理机构宣布该个人、该单位或者该单位的直接责任人员为期货市场（ ）。2018年4月真题A.不受欢迎者B.限制参与者C.重

5、点监管者D.禁止进入者【答案】:D【解析】:根据期货交易管理条例第七十七条，任何单位或者个人违反本条例规定，情节严重的，由国务院期货监督管理机构宣布该个人、该单位或者该单位的直接责任人员为期货市场禁止进入者。10.首次公开发行股票并且申请在创业板上市的发行人，其在股票首次公开发行后的股本总额应当不少于（ ）万元。2014年11月真题A.5000B.2000C.1000D.3000【答案】:D【解析】:首次公开发行股票并在创业板上市应满足以下条件：发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折般整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算；最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元；或者最近一年盈利，最近一年营业收入不少于5000元。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据；最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损；发行后股本总额不少于3000万元；发行人应当主要经营一种业务；发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更；发行人规范运行。11.关于证券业财务

6、与会计人员，以下说法错误的是（ ）。A.财务与会计人员对存在潜在冲突的情形，应持续关注，在确认发生前不需向所在机构的管理层说明B.机构应为财务与会计人员提供相应的履职保障C.财务与会计人员对协会纪律处分决定不服的，可以向协会申请复议D.财务与会计人员有权退回记载不完整的原始凭证【答案】:A【解析】:A项，根据证券业财务与会计人员执业行为规范第十六条，财务与会计人员应当正确处理财务会计工作与业务发展、客户利益保护与所在单位利益之间的关系，对存在潜在冲突的情形，应主动向所在机构的管理层说明，并提出合理处理利益冲突的建议。12.下列各项中，现代信用风险的分析的衡量基础包括（ ）。违约概率违约损失率违约风险暴露期限A.、B.、C.、D.、【答案】:A【解析】:现代信用风险的分析是以信用风险的四个构成要素为衡量基础的，分别是违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。信用风险构成要素加上各种传统和现代的信用风险衡量方法构成了整个信用风险的衡量方法体系。13.下列关于注册会计师及会计师事务所取得证券业务许可的说法，正确的有（ ）。2018年5月真题注册会计师应取得注册会计师证书3年以上注册会计师不满

7、60周岁证券许可证由财政部和证监会批准授予证券许可证实行年检制A.、B.、C.、D.、【答案】:C【解析】:注册会计师申请证券许可证的条件：所在会计师事务所已取得证券许可证，或者符合注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定第六条所规定的条件并已提出申请；具有证券、期货相关业务资格考试合格证书；取得注册会计师证书1年以上；不超过60周岁；执业质量和职业道德良好，在以往3年执业活动中没有违法违规行为。对于符合规定条件的注册会计师、会计师事务所，由财政部、中国证监会批准授予证券许可证，并对取得证券许可证的会计师事务所予以公告。注册会计师、会计师事务所的证券许可证实行年检制度。14.根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人应当符合的条件包括（ ）。2014年6月真题A.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，或者最近2个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元B.最近一期末不存在未弥补亏损C.发行前股本总额不少于人民币5000万元D.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币5000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据【答案】:B【解析】:A

8、项，最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元；C项，发行前股本总额应该不少于人民币3000万元；D项，最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。15.内地机构转发港股研究报告的业务规范包括（ ）。建立港股研究转发审查机制告知和符合内地发布证券研究报告规定对客户承担责任陪同参与客户交流活动A.、B.、C.、D.、【答案】:D【解析】:内地机构转发港股研究报告的业务规范：建立港股研究转发审查机制；告知内地发布证券研究报告规定；符合内地发布证券研究报告规定；对客户承担责任；陪同参与客户交流活动；签订协议。16.证券公司为其子公司提供信息技术服务的，应当充分评估信息技术基础设施的支撑能力与冗余程度，并与子公司签订服务协议，明确合作双方的权利义务以及建立（ ）机制，防范基础设施共用产生的新增风险。业务隔离风险警示日常协作应急管理A.、B.、C.、D.、【答案】:C【解析】:提供信息技术服务证券公司可以在安全、合规的前提下为子公司提供机房、通信网络及其他信息技术基础设施，并协助开展相关运维工作。证券公司为其子公司提供信息技术服务的，应当充分评估信息技术基础设施的支撑能力与冗余程度，并与子公司签订服务协议，明确合作双方的权利义务以及建立日常协作、业务隔离和应急管理机制，防范基础设施共用产生的新增风险。17.下列属于基金托管业务基本规范的有（ ）。资产独立结算职责资金存管估值复核A.、B.、C.、D.、

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