保荐代表人考试《投资银行业务》试题汇总含历年真题
79页1、保荐代表人考试投资银行业务试题汇总含历年真题1.上市公司前24个月内曾发行证券,合并营业利润下降了55%,归属于母公司净利润下降30%,则符合公开发行的条件。( )A.正确B.错误【答案】:B【解析】:上市公司证券发行管理办法第7条第7项规定,上市公司公开发行证券,其盈利能力应具有可持续性,符合“最近24个月内曾公开发行证券的,不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形”的规定。其中“营业利润”为合并口径。2.根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知,下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有( )。2018年12月真题物业已建成并权属清晰,工程建设质量及安全标准符合相关要求,已按规定办理住房租赁登记备案相关手续物业正常运营,且产生持续、稳定的现金流发起人(原始权益人)公司治理完善,并有持续经营能力及较强运营管理能力,最近2年无重大违法违规行为优先支持大中城市、雄安新区等国家政策重点支持区域,利用集体建设用地建设租赁用住房试点城市的住房租赁项目及国家政策鼓励的其他租赁项目开展资产证券化禁止住房租赁企业将闲置的商业办公用房等改建为租赁住房并开
2、展资产证券化融资A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:A【解析】:根据关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知,、三项,发行住房租赁资产证券化产品应当符合下列条件:物业已建成并权属清晰,工程建设质量及安全标准符合相关要求,已按规定办理住房租赁登记备案相关手续;物业正常运营,且产生持续、稳定的现金流;发起人(原始权益人)公司治理完善,具有持续经营能力及较强运营管理能力,最近2年无重大违法违规行为。项属于住房租赁资产证券化业务的重点支持领域,并非业务开展条件。项,支持住房租赁企业依法依规将闲置的商业办公用房等改建为租赁住房并开展资产证券化融资。3.企业确认的下列各项资产减值损失中,以后期间不得转回的有( )。2015年5月真题商誉长期股权投资存货固定资产采用成本模式进行后续计量的投资性房地产A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:D【解析】:企业会计准则第8号资产减值适用于:对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资;采用成本模式进行后续计量的投资性房地产;固定资产;生产性生物资产;无形资产;商誉;探明石油天然气矿区权益和井及相关设施。这些非流动资产发生减值后,一方面价值回升的可能性比较
3、小,另一方面从会计信息稳健性要求考虑,资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。4.根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的相关规定,以下说法正确的是( )。A.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定,授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末净资产30%的股票,该项授权在下一年度股东大会召开日失效B.某创业板上市公司向原股东配售股份,发行方式可以采用包销方式或代销方式C.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定,授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末总资产10%的股票,该项授权在下一年度股东大会召开日失效D.某创业板上市公司向不特定对象公开募集股份,发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日或者前1个交易日公司股票均价E.某创业板上市公司,最近一期末资产负债率低于45%,该公司不可以非公开发行股票【答案】:D【解析】:根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法具体分析如下:AC两项,第34条第1款规定,上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定,授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末净资产10%的股票,该项授权在下一年度股东大会召开日失
4、效。B项,第12条第1款规定,向原股东配售股份(以下简称配股),除符合本章第一节规定外,还应当符合下列规定:拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%;控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量;采用证券法规定的代销方式发行。D项,第13条,向不特定对象公开募集股份(以下简称增发),除符合本章第一节规定外,还应当符合下列规定:除金融类企业外,最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形;发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日或者前1个交易日公司股票均价。E项,第9条第1款第5项规定,上市公司发行证券,最近一期末资产负债率高于45%,但上市公司非公开发行股票的除外。5.根据上海证券交易所科创板股票上市规则,下列( )符合解除限售条件的,股东可以通过上市公司申请解除限售。发行人首次公开发行前已发行的股份上市公司非公开发行的股份发行人向证券投资基金配售的股份董事、监事、高级管理人员以及核心技术人员等所持限售股份发行人向战略投资者配售的股份A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:E【解析】:根据上海证券交易所科创
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