保荐代表人考试《投资银行业务》历年真题及答案完整版
77页1、保荐代表人考试投资银行业务历年真题及答案完整版1.深交所创业板上市公司发行新股,其持续督导期间为( )。2016年5月真题A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度E.证券上市当年剩余时间【答案】:B【解析】:证券发行上市保荐业务管理办法(2017年修订)第32条第2款规定,首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度;创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。2.下列有关分部报告的说法正确的有( )。当经营分部的分部利润(亏损)占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上时应当确定为报告分部企业的经营分部认定为报告分部后,确定为报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的比重应当达到7%的比例分部费用来源于两个渠道:一是可以直接归属于分部的费用,二是可以间接归属分部的费用,即将
2、企业交易发生的费用在相关分部之间进行分配,按属于某分部的费用金额确认为分部费用报告分部的数量通常不应当超过10个,如果报告分部的数量超过10个,企业应当考虑将具有相似经济特征,满足经营分部合并条件的报告分部进行合并,以使合并后的报告分部数量不超过10个分部的分部资产占所有分部资产总额的7%或者以上A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:D【解析】:当经营分部的大部分收入是对外交易收入,且满足下列条件之一的,企业应当将其确定为报告分部:该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上;该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上;该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。3.下列关于资产证券化业务的说法,正确的是( )。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的,登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人,证监
3、会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】:B【解析】:根据资产支持专项计划备案管理办法具体分析如下:A项,第25条规定,管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的,基金业协会可取消其会员资格,移交中国证监会处理,且1年之内不再受理相关备案申请。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,协会可认定为不适当人选。B项,第23条规定,基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查,管理人、资产证券化业务参与人应当予以配合。基金业协会工作人员依据自律检查规则进行检查时,不得少于2人,并应当出示合法证件;对检查中知晓的商业秘密负有保密的义务。在检查过程中,基金业协会工作人员应当忠于职守,公正廉洁,接受监督,不得利用职务牟取私利。C项,第26条规定,管理人有下列情形之一的,基金业协会可视情节轻重,相应采取谈话提醒、书面警示、要求限期改正、暂停备案3个月等纪律处分;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员,基金业协会可相应采取谈话提醒
4、、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分。多次报备不及时、不完备、未按要求补正;不配合问询、约谈;专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施;计划说明书等备案材料的内容与格式不符合基金业协会要求;其他违反自律规则的行为。对管理人不可采取要求参加强制培训的纪律处分。D项,第3条规定,中国证券投资基金业协会(以下简称基金业协会)负责专项计划的备案和自律管理。4.下列因素会对国债销售价格产生影响的有( )。流通市场中可比国债的收益率水平承销商承销国债的中标成本国债承销的手续费收入承销商所期望的资金回收速度A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:E【解析】:影响国债销售价格的因素有:市场利率。市场利率的高低及其变化对国债销售价格起着显著的导向作用。市场利率趋于上升,就限制了承销商确定销售价格的空间;市场利率趋于下降,就为承销商确定销售价格拓宽了空间。承销商承销国债的中标成本。国债销售的价格一般不应低于承销商与发行人的结算价格;反之,就有可能发生亏损。所以,通过投标获得较低成本的国债,有利于分销工作的顺利开展。流通市场中可比国债的收益率水平。如果国债承销价格定价过高,即收益
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