股份公司母子公司管理体系设计

-1-1股份公司母子公司管理体系设计股份公司母子公司管理体系设计-2-3-股份公司对分公司、全资子公司和控股公司的管理控制类型定位于战略管股份公司对分公司、全资子公司和控股公司的管理控制类型定位于战略管理型理型投资管理型投资管理型操作管理型操作管理型财务财务/资产资产战略规划战略规划/下属子公司战略下属子公司战略监控监控/投资管理投资管理收购、兼并收购、兼并公关、法律、审计公关、法律、审计人才规划、人事管理人才规划、人事管理市场开发、销售网络市场开发、销售网络研发研发采购采购/物流物流生产运作管理生产运作管理财务财务/资产资产母母/子公司战略规划子公司战略规划监控监控/投资管理投资管理收购、兼并收购、兼并公关、法律、审计公关、法律、审计人才规划人才规划现金管理现金管理财务财务/资产资产整体战略规划整体战略规划监控监控/投资管理投资管理收购、兼并收购、兼并投资管理投资管理战略管理战略管理操作管理操作管理股份公司公司统管范围股份公司母子公司管股份公司母子公司管理模式定位理模式定位战略管理型战略管理型集集 权权 程程 度度 逐逐 渐渐 增强增强-4-股份公司和下属公司定位总述股份公司和下属公司定位总述F确定公司整体战略和职能战略，并组织制定下属单元的战略F争取外部资源，调配内部资源，为股份公司的整体发展奠定良好的基础F完善战略管理、治理结构、组织管理、流程和制度、人力资源管理、财务管理、信息管理和党群管理等管理控制系统，确保股份公司的高效运作，同时尽量防范、控制、化解各种经营风险F建立计划、预算、绩效目标分解、考核和激励体系，确保公司战略目标的实现F建立和培育股份公司的企业文化，加大统一品牌管理力度，提高股份公司的凝聚力和长期竞争力F为下属公司提供外部公关支持，通过QCD督导等手段，推动下属公司的经营管理改善，帮助下属公司开拓业绩股份公司责任股份公司责任下属公司责任下属公司责任F在服从股份公司整体战略的前提下，制定自身的业务发展和职能战略F在股份公司的指导和监督下，制定自身的计划和预算，经审批后执行F制定内部绩效目标分解、考核和激励体系，确保自身战略目标和计划的实现F不断进行业务创新和管理改善提高自身的竞争力，积极开拓市场、降低成本、提高客户满意度和员工满意度，完成股份公司下达各项绩效目标F宣传和贯彻股份公司的企业文化，配合品牌宣传，提高企业的凝聚力和竞争力F遵守股份公司公司的各项管理制度和流程，成为股份公司值得信赖的战略业务单元（SBU)-5-股份公司母子公司管理在企业管理价值链上的体现股份公司母子公司管理在企业管理价值链上的体现基础基础功能功能下属下属公司公司业务业务运作运作支持支持功能功能民品销售民品销售战略治理结构人力资源管理流程财务管理组织结构信息客户服务营销生产采购研发F母公司定位于战略管理中心，通过战略、治理结构、组织结构、财务管理、人力资源管理、流程以及信息控制对下属公司进行管控F下属公司和控股子公司定位为利润中心，主控自身研发、采购、生产、营销和客户服务，总部主要通过信息控制、协助公关和推动管理改善，帮助下属公司开拓业绩说说 明明母公司管控渠道下属公司的主控范围-6-导导 读读战略管理战略管理治理结构和治理结构和组织结构组织结构人力资源人力资源管理管理财务管理财务管理信息控制信息控制经营督导经营督导与企业文化与企业文化总结总结-7-战略管理要点战略管理要点n战略规划n经营计划n投资管理n股权管理-8-战略和计划控制是未来股份公司母子公司动态管理系统的核心战略和计划控制是未来股份公司母子公司动态管理系统的核心战略实施计划战略实施计划年度经营计划年度经营计划/预算预算计划预算执行计划预算执行分析评估（季）分析评估（季）股份公司整体战略规划 股份公司各业务战略规划 股份公司职能战略 战略规划执行情况跟踪 战略规划调整 股份公司经营计划执行情况监督，股份公司总经理定期述职 下属公司经营计划、预算执行情况监督，子分公司总经理定期述职、信息报告 职能部门负责人定期述职 年度经营计划执行情况跟踪 股份公司每季度对前一季度各部门经营计划、预算执行情况分析评估并及时反馈 股份公司相关部门部对下属公司经营计划、预算执行情况分析评价并及时反馈 为下季度工作改进提供参考下属公司实施下属公司实施/执行执行 股份公司年度经营计划制定 部门年度工作计划制定 年度经营计划调整绩效目标年度业绩考核年度业绩考核总体方针政策战略目标与规划 反馈、改进反馈、改进调整调整修订修订激励机制激励机制考核考核监控监控规划规划股份公司年度经营计划执行情况、决算总结和考核评价股份公司完成对下属公司考核，兑现相应奖惩为下一年计划工作提供参考-9-通过战略规划的统一制定与实施确保下属公司与股份公司保持一致的方向通过战略规划的统一制定与实施确保下属公司与股份公司保持一致的方向战略规划是母子公司管理控制战略规划是母子公司管理控制的基础的基础n 对财务控制的影响对财务控制的影响：确定对下属公司的财务管理控制程度及相关财务审批权限n 对人事控制的影响对人事控制的影响：选择确定下属单位的高级管理人员和财务负责人n对信息控制的影响对信息控制的影响：确定下属公司哪些经营信息需要汇报n对业绩控制的影响对业绩控制的影响：确定下属公司的任务指标，以此作为进行绩效考核的根据战略规划制定原则战略规划制定原则n战略规划是股份公司发展蓝图的层层体现及细化，股份公司董事会是战略规划的决策机构n规划发展部是股份公司战略的具体规划部门，具体组织战略规划，组织战略目标分解和部门/下属公司绩效目标制定n各下属公司和总部其他部门为规划发展部提供相关输入n战略规划必需以严谨的外部环境与内部能力分析为基础n战略规划每年要进行审核及滚动修正，以适应市场变化的需要战略规划的主要内容战略规划的主要内容n股份公司发展的远景蓝图n宏观环境与行业发展分析，以及对股份公司发展的影响评估（机会与威胁，行业关键成功因素）n股份公司资源能力分析（各业务单元业绩及发展趋势、所处行业内的地位及优劣势）n股份公司未来三年、五年战略目标n股份公司未来三年、五年可能的业务重组（放弃、新进、以及各自发展侧重点）n主要战略举措（收购、兼并、合资、新市场开拓等）n股份公司财务目标预测（总销售额、投资资本回报等）n与前期战略规划的差异及总结-10-战略规划管理的职权分布战略规划管理的职权分布n批准股份公司战略规划n股份公司战略规划制定过程和结果的审核，督导股份公司总经理规划发展部n战略研究n草拟公司战略规划n形成最终整体战略和职能战略和业务战略文本下属公司n向规划发展部提供数据材料支持n提供业务发展构想n根据总部战略规划，制定本公司战略规划草案n控股子公司董事会审核战略其他部门n向规划发展部提供数据材料支持n提供部门发展构想n制定部门职能战略草案股份公司董事会战略规划-11-系统性战略规划的质询、确定、下达、执行战略管理的关键是股份公司战略的制定与传递战略管理的关键是股份公司战略的制定与传递股份公司董事会及经营层股份公司规划发展部下属公司总经理控股子公司董事会、总经理下属公司各部门负责人信息报告本公司业务发展相关的思路建议股份公司战略的框架性构想在部门负责人领导下起草总体战略规划总经理审核、董事会批准向下属公司下达总体战略规划根据股份公司总体规划初步拟定本公司战略规化信息报告n召开战略质询会：对职能战略和各业务单元战略规划逐一质询，提供方向性指导n规划发展部参与质询会，提供分析及技术支持n部门负责人和下属公司总经理陈述职能/业务战略规划并进行必要修正n董事会批准总体战略规划n总经理审批职能战略和业务战略形成最终战略规划文本控股子公司董事会审批本公司战略规划执行股份公司拟定总体战略规划及下属公司具体战略规划战略议题分析与战略构想形成战略质询会议根据实际情况可（每年）一次总部其他部门本部门职能发展建议执行本部门职能发展战略规划下发-12-战略质询会是确保整体战略、职能战略和下属公司业务发展战略规划严谨战略质询会是确保整体战略、职能战略和下属公司业务发展战略规划严谨性及可行性的有效途径性及可行性的有效途径会中规则会中规则n各下属公司的呈报材料图表一并装订成册供与会人员使用，并以正式演说的形式限时汇报n质询及对质询的应答要求以事实及数据为基础n质询会议对事不对人n与会人员对各业务领域规划均有质询权，总经理对修正要求有最终决定权会前准备会前准备n股份公司规划部提前4-5周下达公司总体战略规划(初稿)，提前3周下达会议议程、规则及材料要求n各下属公司将具体细化的各自发展战略规划（初稿）提前1周提交股份公司总经理办公会n参会人员包括：股份公司总经理、书记、下属公司董事、总经理、副总经理，股份公司各职能部门负责人(可根据情况，在需要重点质询该业务领域的规划时出席）会后跟踪会后跟踪n规划发展部根据战略质询会的讨论结果，组织完善公司战略规划，形成战略最终文本n股份公司总经理审核后提交董事会n董事会最终批准，正式成文下达n部门和下属公司执行战略-13-战略管理的良性循环是制定有效经营计划的前提和基础战略管理的良性循环是制定有效经营计划的前提和基础经营计划经营计划战略制定战略制定战略调整战略调整战略实施战略实施战略评估与反馈战略评估与反馈战略管理战略管理n战略目标分解：纵向分解为股份公司战略目标和子公司经营战略目标，横向分解为中长期（510年）战略目标、短期（35年）战略目标、和年度经营目标n自上而下执行战略规划，编制计划n战略规划评估采取自下而上的方式n各子分公司对计划和实施结果进行分析评价，并提出评估意见上报股份公司n股份公司规划发展部综合分析，并提出评估意见（如差异较大，还需对比分析，并提出调整建议）上报股份公司总经理，由总经理审核后，上报董事会n股份公司战略一般不作重大调整,除以下几种情况：n当股份公司外部环境发生了重大变化，不仅要及时对股份公司战略目标和战略部署进行重大调整，甚至要适时作出新的战略决策n股份公司战略规划实施结果与战略目标重大偏差n当战略合作者对经营要求发生重大变化且必须改变战略目标时-14-在战略规划框架下，在战略规划框架下，股份公司规划发展部组织制定具体的经营计划股份公司规划发展部组织制定具体的经营计划 责任责任人人 1.1.确定战略发展方向确定战略发展方向及相应投入及相应投入1.11.21.32.2.建立新业务建立新业务2.12.22.33 3.各下属公司经营目标各下属公司经营目标3.13.23.3 主要主要活动活动 20XX20XX年年JanJanFebFebMarMarJunJunMayMayJunJunJulyJulyAugAugSepSepOucOucNoNov v DecDec -15-年度经营计划的责权分布年度经营计划的责权分布n批准股份公司年度经营计划n审核股份公司年度经营计划股份公司总经理规划发展部n公司年度经营计划初稿n汇总部门和下属公司年度经营计划，并协调各计划n制定公司年度经营计划终稿下属公司n提供数据材料支持n根据总部整体计划，制定本公司年度经营计划n控股子公司董事会审核本公司年度经营计划其他部门n向规划发展部提供数据材料支持n制定本部门工作计划股份公司董事会经营计划-16-股份公司经营计划按以下流程制定、下达股份公司经营计划按以下流程制定、下达规划发展部公司董事会总经理办公会开始各子分公司各职能部门启动计划工作目标期望上年度经营情况分析上年度工作情况分析财务部上年度预算执行情况分析公司总体运营情况总结分析下年度面临的市场环境草拟公司总体目标初稿审核通过将总体目标分解为各部门目标各公司经营计划各部门工作计划A A汇总形成公司总体经营计划是否1 12 23 34 46 65 58 87 79 9101011111212编制预算草案编制预算草案B BC CB BC C编制预算草案131315151414每年()月-17-股份公司经营计划按以下流程制定、下达（续）股份公司经营计划按以下流程制定、下达（续）规划发展部总经理办公会各子分公司各职能部门下属公司经营计划草案公司目标分解的修正召开质询会审核计划、预算A