电池回收利用公司资金需要量预测.docx

泓域/电池回收利用公司资金需要量预测电池回收利用公司资金需要量预测xxx有限公司目录第一章 资金需要量预测 4一、 因素分析法 4二、 资金习性预测法 4三、 筹资的分类 6四、 企业资本金制度 9五、 留存收益 16六、 吸收直接投资 18第二章 项目基本情况 25一、 项目概况 25二、 结论分析 25第三章 公司简介 28一、 基本信息 28二、 公司简介 28三、 公司主要财务数据 29第四章 项目投资计划 30一、 投资估算的编制说明 30二、 建设投资估算 30三、 建设期利息 32四、 流动资金 33五、 项目总投资 35六、 资金筹措与投资计划 36第五章 项目经济效益评价 38一、 基本假设及基础参数选取 38二、 经济评价财务测算 38三、 项目盈利能力分析 42四、 财务生存能力分析 45五、 偿债能力分析 45六、 经济评价结论 47第六章 项目实施进度计划 48一、 项目进度安排 48二、 项目实施保障措施 49第一章 资金需要量预测一、 因素分析法因素分析法又称分析调整法，是以有关项目基期年度的平均资金需要量为基础，根据预测年度的生产经营任务和资金周转加速的要求，进行分析调整，来预测资金需要量的一种方法。

这种方法计算简便，容易掌握，但预测结果不太精确它通常用于品种繁多、规格复杂、资金用量小的项目二、 资金习性预测法资金习性预测法，是指根据资金习性预测未来资金需要量的一种方法所谓资金习性，是指资金的变动同产销量变动之间的依存关系按照资金同产销量之间的依存关系，可以把资金区分为不变资金、变动资金和半变动资金不变资金是指在一定的产销量范围内，不受产销量变动的影响而保持固定不变的那部分资金也就是说，产销量在一定范围内变动，这部分资金保持不变这部分资金包括：为维持营业而占用的最低数额的现金，原材料的保险储备，必要的成品储备，厂房、机器设备等固定资产占角的资金变动资金是指随产销量的变动而同比例变动的那部分资金它一般包括直接构成产品实体的原材料、外购件等占用的资金另外，在最低储备以外的现金、存货、应收账款等也具有变动资金的性质半变动资金是指虽然受产销量变化的影响，但不成同比例变动的资金，如一些辅助材料上占用的资金半变动资金可采用一定的方法划分为不变资金和变动资金两部分一）根据资金占用总额与产销量的关系预测这种方式是根据历史上企业资金占用总额与产销量之间的关系，把资金分为不变资金和变动资金两部分，然后结合预计的销售量来预测资金需要量。

二）采用逐项分析法预测这种方式是根据各资金占用项目（如现金、存货、应收账款、固定资产）同产销量之间的 关系，把各项目的资金都分成变动资金和不变资金两部分，然后汇总在一起，求出企业变动 资金总额和不变资金总额，进而来预测资金需求量进行资金习性分析，把资金划分为变动资金和不变资金两部分，从数量上掌握了资金同销售量之间的规律性，对准确地预测资金需要量有很大帮助实际上，销售百分比法是资金习性分析法的具体运用应用线性回归法必须注意以下几个问题：①资金需要量与营业业务量之间线性关系的假定应符合实际情况；②确定数值，应利用连续若干年的历史资料，一般要有3年以上的资料；③应考虑价格等因素的变动情况三、 筹资的分类企业筹资可以按不同的标准进行分类一）股权筹资、债务筹资及衍生工具筹资按企业所取得资金的权益特性不同，企业筹资分为股权筹资、债务筹资及衍生工具筹资三类，这也是企业筹资方式最常见的分类方法股权筹资形成股权资本，是企业依法长期拥有、能够自主调配运用的资本股权资本在企业持续经营期间内，投资者不得抽回，因而也称之为企业的自有资本、主权资本或股东权益资本股权资本是企业从事生产经营活动和偿还债务的本钱，是代表企业基本资信状况的一个主要指标。

企业的股权资本通过吸收直接投资、发行股票、内部积累等方式取得股权资本由于一般不用还本，形成了企业的永久性资本，因而财务风险小，但付出的资本成本相对较高股权筹资项目，包括实收资本（股本）、资本公积金、盈余公积金和未分配利润等其中，实收资本（股本）和实收资本溢价部分形成的资本公积金是投资者的原始投入部分；盈余公积金、未分配利润和部分资本公积金是原始投入资本在企业持续经营中形成的经营积累通常，盈余公积金、未分配利润共称为留存收益股权筹资在经济意义上形成了企业的所有者权益，其金额等于企业资产总额减去负债总额后的余额债务筹资，是企业通过借款、发行债券、融资租赁以及赊销商品或服务等方式取得的资金形成在规定期限内需要清偿的债务由于债务筹资到期要归还本金和支付利息，对企业的经营状况不承担责任，因而具有较大的财务风险，但付出的资本成本相对较低从经济意义上来说，债务筹资也是债权人对企业的一种投资，也要依法享有企业使用债务所取得的经济利益，因而也可以称之为债权人权益衍生工具筹资包括兼具股权与债务特性的混合融资和其他衍生工具融资我国上市公司目前最常见的混合融资是可转换债券融资，最常见的其他衍生工具融资是认股权证融资。

二）直接筹资与间接筹资按其是否以金融机构为媒介，企业筹资分为直接筹资和间接筹资两种类型直接筹资，是企业直接与资金供应者协商融通资本的一种筹资活动直接筹资方式主要有吸收直接投资、发行股票、发行债券等通过直接筹资既可以筹集股权资金，也可以筹集债务资金按法律规定，公司股票、公司债券等有价证券的发行需要通过证券公司等中介机构进行，但证券公司所起到的只是承销的作用，资金拥有者并未向证券公司让渡资金使用权，因此发行股票、债券属于直接向社会筹资间接筹资，是企业借助银行等金融机构融通资本的筹资活动在间接筹资方式下，银行等金融机构发挥了中介的作用，预先集聚资金，资金拥有者首先向银行等金融机构让渡资金的使用权，然后由银行等金融机构将资金提供给企业间接筹资的基本方式是向银行借款，此外还有融资租赁等筹资方式，间接筹资形成的主要是债务资金，主要用于满足企业资金周转的需要三）内部筹资与外部筹资按资金的来源范围不同，企业筹资分为内部筹资和外部筹资两种类型内部筹资是指企业通过利润留存而形成的筹资来源内部筹资数额的大小主要取决于企业可分配利润的多少和利润分配政策（股利政策），一般无须花费筹资费用，从而降低了资本成本外部筹资是指企业向外部筹措资金而形成的筹资来源。

处于初创期的企业，内部筹资的可能性是有限的；处于成长期的企业，内部筹资往往难以满足需要这就需要企业广泛地开展外部筹资，如发行股票、债券，取得商业信用、向银行借款等企业向外部筹资大多需要花费一定的筹资费用，从而提高了筹资成本因此，企业筹资时首先应利用内部筹资，然后再考虑外部筹资四）长期筹资与短期筹资按所筹集资金的使用期限不同，企业筹资分为长期筹资和短期筹资两种类型长期筹资，是指企业筹集使用期限在1年以上的资金筹集活动长期筹资的目的主要在于形成和更新企业的生产和经营能力，或扩大企业的生产经营规模，或为对外投资筹集资金长期筹资通常采取吸收直接投资、发行股票、发行债券、取得长期借款、融资租赁等方式，所形成的长期资金主要用于购建固定资产、形成无形资产、进行对外长期投资、垫支流动资金、产品和技术研发等从资金权益性质来看，长期资金可以是股权资金，也可以是债务资金短期筹资，是指企业筹集使用期限在1年以内的资金筹集活动短期资金主要用于企业的流动资产和日常资金周转，一般在短期内需要偿还短期筹资经常利用商业信用、短期借款、保理业务等方式来筹集四、 企业资本金制度资本金制度是国家就企业资本金的筹集、管理以及所有者的责权利等方面所做的法律规范。

资本金是企业权益资本的主要部分，是企业长期稳定拥有的基本资金，此外，一定数额的资本金也是企业取得债务资本的必要保证一）资本金的本质特征设立企业必须有法定的资本金资本金，是指企业在工商行政管理部门登记的注册资金，是投资者用以进行企业生产经营、承担民事责任而投入的资金资本金在不同类型的企业中表现形式有所不同，股份有限公司的资本金被称为股本，股份有限公司以外的一般企业的资本金被称为实收资本从性质上看，资本金是投资者创建企业所投入的资本，是原始启动资金；从功能上看，资本金是投资者用以享有权益和承担责任的资金，有限责任公司和股份有限公司以其资本金为限对所负债务承担有限责任；从法律地位来看，资本金要在工商行政管理部门办理注册登记，投资者只能按所投入的资本金而不是所投入的实际资本数额享有权益和承担责任，已注册的资本金如果追加或减少，必须办理变更登记；从时效来看，除了企业清算、减资、转让回购股权等特殊情形外，投资者不得随意从企业收回资本金，企业可以无限期地占用投资者的出资二）资本金的筹集1.资本金的最低限额有关法规制度规定了各类企业资本金的最低限额，我国《公司法》规定，股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元，上市的股份有限公司股本总额不少于人民币3000万元；有限责任公司注册资本的最低限额为人民币3万元，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。

如果需要高于这些最低限额的，可以由法律、行政法规另行规定比如，《注册会计师法》和《资产评估机构审批管理办法》均规定，设立公司制的会计师事务所或资产评估机构注册资本应当不少于人民币30万元；《保险法》规定，采取股份有限公司形式设立的保险公司，其注册资本的最低限额为人民币2亿元《证券法》规定，可以采取股份有限公司形式设立证券公司，在证券公司中属于经纪类的，最低注册资本为人民币5000万元；属于综合类的，公司注册资本最低限额为人民币5亿元2.资本金的出资方式根据我国《公司法》等法律法规的规定，投资者可以采取货币资产和非货币资产两种形式出资全体投资者的货币出资金额不得低于公司注册资本的30%；投资者可以用实物、知识产权、土地使用权等可以依法转让的非货币财产作价出资；法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外3.资本金缴纳的期限资本金缴纳的期限，通常有三种办法：一是实收资本制，在企业成立时一次筹足资本金总额，实收资本与注册资本数额一致，否则企业不能成立；二是授权资本制，在企业成立时不一定一次筹足资本金总额，只要筹集了第一期资本，企业即可成立，其余部分由董事会在企业成立后进行筹集，企业成立时的实收资本与注册资本可能不相一致；三是折中资本制，在企业成立时不一定一次筹足资本金总额，类似于授权资本制，但规定了首期出资的数额或比例及最后一期缴清资本的期限。

我国《公司法》规定，资本金的缴纳采用折中资本制，资本金可以分期缴纳，但首茨出资额不得低于法定的注册资本最低限额股份有限公司和有限责任公司的股东首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；投资公司可以在5年内缴足而对于一人有限责任公司，股东应当一次足额缴纳公司章程规定的注册资本额4.资本金的评估吸收实物、无形资产等非货币资产筹集资本金的，应按照评估确认的金额或者按合同协议约定的金额计价其中，为了避免虚假出资或通过出资转移财产，导致国有资产流失，国有及国有控股企业以非货币资产出资或者接受其他企业的非货币资产出资，需要委托有资格的资产评估机构进行资产评估，并以资产评估机构评估确认的资产价值作为投资作价的基础经国务院、省政府批准实施的重大经济事项涉及的资产评估项目，分别由本级政府国有资产监管部门或者财政部门负责核准，其余资产评估项目一律实施备案制度严格来说，其他企业的资本金评估时，并不一定要求必须聘请专业评估机构评估，相关当事人或者聘请的第三方专业中介机构。