财务管理形成性考核册
6页1、财务管理作业1第二章 财务观念说明:以下各题都以复利计算为依据。1假设银行一年期定期利率为10,你今天存人5000元,一年后的今天你将得到多少钱呢?(不考虑个人所得税)解:S=5000*(1+10%)=5500元2如果你现将一笔现金存入银行,以便在以后的10年中每年末取得1000元,你现在应该存人多少钱呢?(假设银行存款利率为10)解:P=A*(P/A,10,10%)=1000*6.145=6145元 3ABC企业需用一台设备,买价为16000元,可用10年。如果租用,则每年年初需付租金2000元,除此之外,买与租的其他情况相同。假设利率为6,如果你是这个企业的决策者,你认为哪种方案好些?解:2000+2000*(P/A,6%,9)=2000+2000*6.802=15604140万元,所以,采用负债筹资比较有利。财务管理作业3第六章流动资产管理1某企业上年现金需要量40万元,预计今年需要量增加50,假定年内收支状况稳定。每次买卖有价证券发生固定费用120元,证券市场平均利率为10,试用存货模型确定最佳现金持有量弋现金管理总成本及年内有价证券变卖次数。解:最佳现金持有量Q(2AF/R)
2、0.5 =(2*400000*1.5*120/0.10)0.512(万元) 现金管理总成本3.7947/210%+40(1+50%)/3.7947120/10000=0.3795(万元) 有价证券变现次数40(1+50%)/3.7947=16(次)现金管理总成本TC=QR/2+AF/Q=120000*0.1/2+400000(1+50%)120/120000=6000+600=6600元 有价证券变现次数=A/Q=60/12=5(次) 2某企业2001年末库存现金余额1000元,银行存款余额2000元,其他货币资金1000元;应收账款余额10000元,应付账款余额为5000元;预计2002年第一季度末保留现金余额2500元,预期2002年第一季度发生以下业务: (1)实现销售收入30000元,其中10000元为赊销,货款尚未收回; (2)实现材料销售1000元,款已收到并存人银行; (3)采购材料20000元,其中10000元为赊购; (4)支付前期应付账款5000元; (5)解缴税款6000元; (6)收回上年应收账款8000元。试用收支预算法计算本季度预计现金余绌。 解:预计第一季
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