2021年《刑法修正案(十一)》条文详细解读4
43页1、2021年刑法修正案(十一) 条文详细解读4,目 录,洗钱罪,1.立法变化,为掩饰、隐瞒其来源和性质,有下列行为之一的,没 收实施以上犯罪的所得及其产生的收益,处五年以下 有期徒刑或者拘役,并处或者单处洗钱数额百分之五 以上百分之二十以下罚金;情节严重的,处五年以上 十年以下有期徒刑,并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金: (一)提供资金账户的; (二)协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券 的; (三)通过转账或者其他结算方式协助资金转移的; (四)协助将资金汇往境外的; (五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来 源和性质的。 单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责 的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑。,【洗钱罪】明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、【洗钱罪】为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组 恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融 织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、 管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益,破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产,生的收益的来源
2、和性质,有下列行为之一的,没收实 施以上犯罪的所得及其产生的收益,处五年以下有期 徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;情节严重的,处 五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金: (一)提供资金帐户的; (二)将财产转换为现金、金融票据、有价证券的; (三)通过转账或者其他支付结算方式转移资金的; (四)跨境转移资产的; (五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来 源和性质的。 单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责 的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处 罚。,2.立法背景 (1)历次修改,均是为了扩大处罚范围。 从1990年关于禁毒的决定中的罪名设立到刑法修正案(十一)的修改,此类行 为共经过5次修改,均为扩大处罚范围。,例如,1990年关于禁毒的决定规定,为犯罪分子窝藏、转移、隐瞒毒品或犯罪所得的财物的,掩饰、隐瞒出售毒品获得财物的非法性质和来源的,处七年以下有期徒刑、拘役或管制。 1997年刑法将上游的黑社会性质组织犯罪,走私犯罪的行为纳入犯罪圈。 2001年刑法修正案(三)将恐怖活动犯罪纳入该罪的上游犯罪。 2006年刑法修正案(六)将贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯
3、罪和金融犯罪也纳入该罪的上游犯罪。,(2)此次修改,扩大包括为“自洗钱”行为。 删除本条中的第一款第二项、第三项、第四项中规定的“协助”,通过修改,将行为人自己实施特定上游犯罪并掩饰、隐瞒其犯罪所得及产生的收益的来源和性质的行为规定为犯罪。,(3)修改罚金刑 将比例罚金刑“洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金”修改为不定额罚金刑。,3.司法实务 (1)删除明知后对认定该罪的影响。 扩大此罪的入罪范围,认定此罪时无需判定行为人是否明知。 事实上“掩饰、隐瞒”行为本身就带有故意实施相关行为的意思,在具体认定上,与“明知”要件存在一定程度的重复。,(2)修改刑法第191条后,对于自洗钱的规定,是否可以适用于刑法第312条掩饰、隐瞒犯罪所得罪。 可以。从文意表述看,刑法第312条掩饰、隐瞒犯罪所得罪的规定与“自洗钱”单独定罪并不矛盾。自洗钱行为可以按照洗钱罪定罪处罚后,自洗钱独立定罪处罚也一并适用于刑法第312条规定。 (3)实施上游犯罪的人,事后再洗钱的,是否需要并罚。(全国人大:建议慎重),集资诈骗罪,1、立法变化,【集资诈骗罪】以非法占有为目的,使用诈 骗方法非法集资,数额较大的,处五
4、年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。,【集资诈骗罪】以非法占有为目的,使用诈 骗方法非法集资,数额较大的,处三年以上 七年以下有期徒刑,并处罚金;数额巨大或 者有其他严重情节的,处七年以上有期徒刑 或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其 直接负责的主管人员和其他直接责任人员, 依照前款的规定处罚。,2.立法背景 (1)为什么修改要从严从重处理。 2018年,全国公安机关共立非法集资案件1万余起、同比上升22%;涉案金额约3千亿元、 同比上升115%,波及全国各个省区市。重大案件多发,2018年,平均案值达2800余万元、同比上升76%。一些案件涉案金额上十亿元甚至上百亿元,不法分子将非法集资款 用于还本付息、支付运营费用等,造成群众巨大损失无法挽回。,例如,E租宝案件,被告单位通过电视台、网络、散发传单等途径向社会公开宣传,吸收
5、115万余人资金共计762亿余元,其中重复投资金额为164亿余元。被告单位集资后大部分集资款未用于生产经营、挥霍部分集资款、将部分集资款用于违法犯罪活动,还将23.33亿集资款调往国外。总共造成集资款损失380亿余元。,(2)具体修改部分的主要依据 第一,将本罪的法定刑由原来的三档调整为两档。这主要是考虑到,实践中集资 诈骗犯罪出现的犯罪多发、数额特别巨大、涉案人数众多,严重影响金融安全和 社会稳定等新情况,需要严厉惩处集资诈骗犯罪。,第二,删除罚金刑的罚金数额标准,改为原则规定并处罚金。这主要是考虑到,由于不同案件涉案金额差距较大,可供执行的财产状况不同,在实践中根据不同案情确定具体罚金数额更为合理和具可操作性。 第三,对本条单位犯罪的内容专门作出规定。,3.司法实务 (1)本罪与非法吸收公众存款罪的区别。 第一,主观方面(犯罪动机)的区别认定。 第二,客观方面(集资过程使用手段)的区别认定。,(2)如何认定非法占有目的。 非法占有目的的认定,应当围绕融资项目真实性、资金去向、归还能力等事实、证据进行综合判断。行为人将所吸收资金大部分未用于生产经营活动,或名义上投入生产经营,但又通过
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