化工企业货款收受接收治理方法.docx

化工企业货款收受接收治理方法一、目标规范公司货款收受接收流程，便于应收账款及时收受接收，防止产生坏账，爱护公司好处二、范畴公司所有发卖产品货款的收受接收三、职责1、发卖部负责公司发卖产品货款的收受接收2、财务部负责供给给收账款明细表3、审计法务部负责供给相干司法支撑，介入处理准坏账的司法事务四、操纵要求1、客户应收账款及泉币回笼标准分类 （1）A类客户应收账款及泉币回笼标准：直供户许可年关货款滚动，但应收账款不克不及连续3个月上升；贸易公司许可每个月分两次回款，月底必须结清； （2）B类客户应收账款及泉币回笼标准：许可每个月分两次回款，月底必须结清； （3）C类客户应收账款及泉币回笼标准：款到发货2、客户应收账款及泉币回笼标准切实事实上定 （1）按期进行客户应收账款及泉币回笼标准评定调剂，由发卖部牵头，公司分担副总经理和产品营业部分营销人员参加，评定标准以客户等级及货款实际回笼情形指标为重要依照 （2）新客户资金回笼标准按C类标准履行，保持款到发货原则3、货款中现汇与银行承兑汇票比例以合同及调价函情势书面确信；专门情形时以OA逐级上报，审核赞成后方可履行结算时将OA审批材料打印附在发票存档联后交结算中间存档。

4、依照财务部供给的每月应收账款明细表，按照客户应收账款及泉币回笼标准，各发卖员对其负责客户货款进行跟踪回款 5、关于情形专门的重要客户应收账款与资金回笼标准，由相干营销员OA提出申请，营业组负责人初步审核，报发卖部部长复核，公司分担副总经理赞成后按响应等级客户标准履行6、应收账款收受接收处理 （1）当月货款未能在按资金回笼标准收受接收者，自刻期起至下一资金回笼周期止，列为“未收款”相干营销员负责接洽解决，营业部分负责人应于未收款刻日内，监督所属发卖员解决 （2）未能于下一营业周期内收受接收者，即转列为"催收款"相干发卖员应书面说明其缘故，报发卖部部长说明情形，确信回款时刻，并由相干发卖员负责催收应收账款连续三个月超标准，相干发卖员停止营业工作，专职负责催款7、有下列所述的情形者，其货款列为"准呆帐"：（1）客户已宣布倒闭，虽未正式宣布倒闭，但其征候已渐明显者；（2）客户因他案受法院查封，货款已无了债的可能者；（3）付出货款的单子几回再三退票，而无令人可信任的来由者，并已停止出货一个月以上者；（4）催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者；（5）其他货款的收受接收明显有重大年夜困难的其它情形，经签准依法处理者。

准呆帐的处理以发卖部为主办，至于所合营的司法法度榜样，由审计法务部另以专案研究处理正式采取司法门路往常的调剂，由审计法务部会同发卖部前去处理司法法度榜样的进行，由审计法务部另以专案签准解决，并由发卖部协助有关事项准呆帐移送审计法务部后，由审计法务部按期召集发卖、企管、财务等单位召开检查会，检查案件的前因后果，引认为鉴，并评述有关人员是否掉职，依照情节轻重程度，酌情对有关人员进行处理关于催款晦气的相干发卖员，发卖部可依照实际情形在昔时年关奖中予以考察，具体考察情形由部务会评论辩论决定上报，经公司分担副总经理赞成后履行五、相干文件1、《发卖部工作手册》2、《治理手册》六、相干记录1、客户应收账款及客户泉币回笼标准2、客户应收账款及泉币回笼明细表3、应收账款明细表4、会议纪要。