会计信息系统（第三版）教学全套课件

1、第1章会计信息系统导论 1 1目的 内容与方法1 2历史 现状与未来1 3原理与实践的对立统一 目的 为什么学 通过本课程的学习 你将能够 理解信息时代对会计工作提出的新要求 理解会计信息系统与ERP系统的关系 理解财务与业务的关系及网络环境下如何协同管理 理解财务管理和供应链管理各子系统的工作原理 熟悉财务管理和供应链管理各子系统之间的数据传递关系 能够运用会计信息系统处理企业日常发生的各种类型的实际业务 理解企业业务流程 认识会计在企业流程中的位置及作用 ERP是企业资源计划系统 研究在资源有限的情况下 如何实现利润最大化 具体地说 ERP以市场和客户需求为导向 进行企业内外资源优化配置 消除生产经营过程中的无效劳动和资源浪费 实现企业整体的信息流 物流 资金流 价值流和业务流的有机集成 将企业的所有资源 人力 资金 信息 物料 设备 时间 方法等 充分调配和平衡优化 为企业加强财务管理 提高资金运营水平 建立高效率供应链 减少库存 提高生产效率 降低成本 提高客户服务水平等提供保障 同时为企业领导提供科学决策的依据 有效提高企业的盈利能力 建立竞争优势 内容 学什么 内容 学什么

2、 企业管理系统中的会计信息系统会计信息系统是采用现代信息技术 对企业生产经营过程中的业务数据进行采集 加工 整理 传输 以便系统地 连续地 综合地反映企业经营活动的全过程 以达到客观地反映过去 实时地控制现在 准确地预测未来的目的 方法 如何学 从对比中学习对比手工和计算机两种环境建立全局观从服务企业管理的高度出发理解会计工作坚持实践性易知不易行 易学不易会 努力实践 才能终有所成 工具 教学资源 用友ERP U8 872 管理软件演示版需要安装才能使用实验账套为每个章节后的实验提供了准备数据 会计信息系统的发展历程 1979 1988会计信息系统理论研究与定点开发阶段1998 1995商品化会计软件面市1996 2000会计软件由核算向管理转型21世纪向企业全面管理信息系统发展 会计信息化发展现状 技术架构基于局域网C S基于广域网B S应用软件国外 SAP oracle国内 用友 金蝶 新中大 浪潮 神州数码人才建设政策导向 用友软件产品体系 NCB S集团企业 财务的集中管控ERP U8C S大中型企业畅捷通 T3 T6在线应用 三层架构数据服务器 应用服务器 客户端 用友ERP

3、 U8管理软件的技术架构 单机安装需要将数据服务器 应用服务器 客户端安装在同一台机器上操作系统推荐 Windows2000Server Sp4数据库推荐 SQLServer2000 Sp3安装IIS Internet信息服务 安装用友ERP U8 872 系统安装完成后没有演示数据 用友ERP U8管理软件安装注意事项 供应链管理SCM 财务管理FM 人力资源HR 客户关系管理CRM 生产制造PM 决策支持DSS 集团应用FM 系统管理集成应用 办公自动化OA 商机管理 UFO报表 网上报销 固定资产 存货核算 应付管理 应收管理 总账管理 合同管理 售前分析 统计分析 市场管理 费用管理 活动管理 客户管理 经理查询 薪资管理 考勤管理 招聘管理 人事信息 企业分析 移动商务 预警平台 统计模型 业务模型 企业评价 绩效记分卡 KPI监控 销售管理 采购管理 委外管理 质量管理 出口管理 网上银行 预算管理 项目管理 用友ERP U8管理软件的总体结构 用友ERP U8模块间的数据关系 本章总结 通过本章学习 了解本课程的内容 明确学习目的和学习方法了解会计信息系统的历史 现状及未

4、来发展了解本书体系架构设计 明确课程所要达成的目标 第2章系统管理 2 1系统管理概述2 2账套管理2 3年度账管理2 4操作员及权限管理2 5系统运行安全管理 系统管理概述 系统管理是做什么的 对整个系统的公共任务进行统一管理 账套管理年度账管理操作员及权限管理系统运行安全管理谁能登录系统管理 系统管理员账套主管 系统管理员 职位概要负责整个系统的安全运行和数据维护 系统默认 ADMIN 不区分大小写 工作内容按岗位分工要求设置系统操作员 分配其对应权限 按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账 随时监控系统运行过程中出现的问题 清除异常任务 排除运行故障 保障网络系统的安全 预防计算机病毒侵犯 定期进行数据备份 保障数据安全 完整 账套主管 工作任务确定企业会计核算的规则对年度账进行管理为所管辖账套内的操作员进行赋权组织企业业务处理按既定流程运行 账套管理 何谓 账套 企业应用会计信息系统之始 首先需要在系统中建立企业的基本信息 核算方法 编码规则等 称之为建账 这里的 账 是 账套 的概念 在计算机管理信息系统中 每一个企业的数据都存放在数据库中 称为一个账套 多账套管理 手

5、工核算方式下 可以为会计主体单独设账进行核算 在计算机中则体现为多个账套 在用友ERP管理软件中 可以为多个企业 或企业内多个独立核算的部门 分别立账 各账套间相互独立 互不影响 系统最多允许建立999套企业账套 账套管理 建立账套建账三步曲 以系统管理员身份登录系统管理 增加用户 在建账向导引导下完成建账过程 设置用户权限 账套信息 单位信息 核算类型 基础信息 编码方案 数据精度 账套管理 建账三步曲 以系统管理员的身份登录系统管理 默认的系统管理员为 admin 密码为空 单击此处可以为系统管理员增设密码 账套管理 建账三步曲 增加用户 标识了蓝色的项目是必须输入的 增加用户时可以选择用户所对应的角色 账套管理 建账三步曲 建立账套 账套信息 账套管理 建账三步曲 建立账套 单位信息 单位全称用于发票打印 其他情况使用企业简称 账套管理 建账三步曲 建立账套 核算类型 选择 2007年新会计制度科目 账套管理 建账三步曲 建立账套 基础信息 账套管理 建账三步曲 建立账套 编码方案 账套管理 建账三步曲 设置权限 指定账套主管 1 选择账套 2 选择操作员 3 指定账套主管 4

6、账套主管默认拥有全部权限 账套管理 建账三步曲 设置权限 为操作员赋权 为出纳增加 出纳签字 的功能权限 账套管理 账套输出保证数据安全解决集团公司数据合并问题删除账套账套引入 年度账管理 年度账与账套是什么关系 在ERP系统中 用户不仅可以建立多个账套 而且每个账套中可以放不同年度的会计数据 不同年度的数据存放在不同的数据库中 称为年度账 便于企业的管理 如进行账套的上报 跨年的数据管理结构调整等 方便数据备份输出和引入 减少数据的负担 提高应用效率 工作内容建立年度账年度账的引入和输出结转上年数据清空年度数据 操作员及权限的管理 必要性企业应用ERP财务管理软件时 首先明确指定各系统授权的操作人员 并对操作人员的使用权限进行明确规定 以避免无关人员对系统进行非法操作 同时也可以对系统所包含的各个功能模块的操作进行协调 使得流程顺畅 从而保证整个系统和会计数据的安全性和保密性 工作内容角色管理用户管理权限管理 用户与角色 角色角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织 这个角色组织可以是实际的部门 也可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织 例如 实际工作中最常见的会计和出纳两个角色

7、他们既可以是同一个部门的人员 也可以分属不同的部门但工作职能是一样的 我们在设置了角色后 就可以定义角色的权限 当用户归属某一角色后 就相应地拥有了该角色的权限 设置角色的方便之处在于可以根据职能统一进行权限的划分 方便授权 用户用户是指有权登录系统 并对系统进行操作的人员 即通常意义上的 操作员 权限管理 三个层次功能级权限管理数据级权限管理金额级权限管理权限设置系统管理员可以指定账套主管 对系统内所有账套的操作员赋权账套主管默认拥有该账套全部权限 只能对其所管辖账套的操作员进行授权 系统运行监控注销当前操作员清除系统运行异常察看上机日志设置自动备份计划升级数据 系统运行安全管理 通过本章学习 了解系统管理在用友ERP U8管理软件中的地位及作用理解账套 年度账的概念及其间的关系理解操作员及权限管理的意义 掌握操作员及权限的设置方法掌握在系统管理中如何进行数据安全管理 本章总结 第3章企业应用平台 3 1企业应用平台概述3 2基础档案设置 企业应用平台概述 企业应用平台的作用是访问系统的唯一入口设置系统的公共信息和基础档案定义自己的业务工作 设计自己的个性化流程工作平台基础信息设置基

8、础档案设置 基础信息设置 基本信息设置系统启用修改分类编码方案修改数据精度定义基础档案设置确定基础档案的分类编码方案基础档案整理基础档案输入 基础信息设置 数据权限设置数据权限是对业务对象进行的控制对特定对象的某些项目和某些记录进行查询和录入的权限控制金额权限控制设置用户在填制凭证时对特定科目允许输入的金额范围 设置在填制采购订单时允许输入的采购金额范围 基础信息设置 单据设置显示模版设置增加表头项目增加表体项目打印模版设置单据编号设置系统编号自动编号 基础信息设置 系统启用由系统管理员在建账完成后启用系统由账套主管在企业应用平台启用系统 账套启用日期 各系统的启用日期必须大于等于账套启用日期 基础档案设置 必要性企业核算或汇总分析必需的基础信息 如与业务处理相关的组织机构设置 职员 客户 供应商等 在手工环境下 这些信息或分散在各个部门进行管理 大多根本就没有规范的档案 计算机业务处理建立在全面规范的基础档案管理之上 且要求事先设置各种分类 统计口径 才能在业务处理过程中分类归拢相关信息 并在事后提供对应的分析数据 要求准确 及时 完整 基础档案设置 机构人员 基础档案设置 客商信息

9、 基础档案设置 财务信息 基础档案设置 收付结算 基础档案设置 存货 基础档案录入 机构人员 部门总账管理 按部门核算收入 费用薪资管理 按部门管理职工固定资产 按部门管理资产应收 付款管理 客户 供应商往来记录到部门 基础档案录入 机构人员 人员类别 基础档案录入 机构人员 人员档案总账 核算个人往来薪资 核算职工工资应收应付 往来记录到业务员 基础档案录入 客商信息 客户分类及客户档案手工系统中 客户作为应收科目的明细科目进行管理 没做分类和统计要求 建立计算机系统后 要求加强客户管理 按销售性质对客户进行分类 并掌握每个客户的应收账龄 收款账龄 进行收款预测和欠款分析 基础档案录入 财务 外币 2 选择固定汇率 输入汇率 1 输入外币基本信息 确认 基础档案录入 财务 凭证类型 填制凭证时选择错误的凭证类型系统弹出相应的提示信息 凭证 报表 账簿 管理需求 形成 形成 溯源 溯源 明细科目 计算机环境下的账务处理流程 基础档案录入 会计科目体系设计的原则会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求凡是报表所用数据 需从系统取数的 必须设立相应科目 会计科目年中要保持相对稳定 要考虑与

10、各子系统的衔接 基础档案录入 会计科目 满足报表的编制要求企业需要上报哪些报表 对外 资产负债表利润表现金流量表对内 管理费用明细表 基础档案录入 科目设置 6602管理费用660201招待费66020101总经理办公室66020102财务部 660202差旅费660203邮电费业务处理 计入相应明细科目报表编制 查询明细账 二级明细科目表示 项目栏目 三级明细科目表示 项目对象 管理费用明细表 手工账科目设计及报表生成 科目设置 6602管理费用660201招待费部门核算660202差旅费部门核算660203邮电费部门核算 业务处理 计入科目 辅助核算项目报表编制 查询部门辅助账 二级明细科目表示 项目栏目 部门目录 管理费用明细表 计算机账科目设计及报表生成 基础档案录入 财务 新增会计科目 基础档案录入 财务 指定会计科目 只有指定了 现金总账科目 和 银行总账科目 才能进行出纳签字 查询现金日记账和银行日记账 基础档案录入 财务 项目目录增加项目大类 基础档案录入 财务 项目目录定义项目级次 基础档案录入 财务 项目目录选择项目核算科目 基础档案录入 财务 项目目录进行项目分类

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