浅析企业资金管理问题及对策

1、浅析企业资金管理问题及对策?美祈公业资合管多重t句也怠付策刘慧娟摘要:本文针对我国企业资金管理现状、存在的问题展开深入分析与论述，阐述了企业资金管理包含的主要内容，分析了我国当前企业资金管理过程中存在的问题，提出了提高我国企业资金管理水平的对策措施。关键词:资金管理;问题;对策措施随着市场竞争的不断加剧，企业的生存和发展受到经营计划为基础、以部门计划为依据，合理投入、节约支越来越多的威胁，加强企业财务管理，规避财务风险成出，努力挖掘企业内部资金潜力，加强资金的计划管理。了企业管理层的重点课题。资金管理是企业财务管理的根据企业的实际需要同时兼顾节约的核资原则，通过资核心内容之一，只有抓住资金管理这个核心，深入研究金收支的平衡、物资供需的平衡、营销环节的综合平衡，资金的筹集、使用、收回及分配等一系列行为，并对其进分析资金动态，以使资金的使用达到最优化。行分析与控制，才能有效提高资金使用效率，为生产经(二)资金的筹集营提供有力的资金保障。资金筹集是企业财务活动的起点，筹资活动是企业一、企业资金管理的内容生存、发展的基本前提，没有资金企业将难以生存，也不(一)资金的核定可能发展。企业在利用负债

2、进行筹集资金时，必须遵循合理确定资金的需要量，是资金管理的关键，也是筹资费和资金占用费低于相应资金技放使用所带来收难点。我们应该在保证生产经营正常运行的前提下，以益的原则。公司理财中对资金筹集管理的目标就是寻-回-圄-回-位财务管理和会计审核工作的真实性和科学性。对会计(四)加强资产的内部控制和监督人员进行培训，则是为了提高他们的业务水平和职业道要强化资产管理，行政事业单位必须根据行政单德，让他们按照相关规章或准则，认真开展工作，少范错位国有资产管理办法和事业单位国有资产管理办法误，并且不做出违反法律法规和职业道德的事情。等法规的相关规定，加强资产的内部控制和监督。具体(二)规范财政预算的编制，加大财政预算的执行力度而言，要做到以下几个方面:(1)建立健全国有资产登记行政事业单位必须规范财政预算的编制，并加大财管理制度，相关资产在取得时，要及时入账，以做到账账政预算的执行力度。具体而言，要做到以下几个方面:第相符、账物相符;(2)严格资产的清查制度，在平时，行政一、坚持预算的编制、执行和评价相并重，改变传统的事业单位要定期或者不定期地对固定资产进行盘点，在;掐头去尾;的预算管理方式，科

3、学地编制各部门预算，年终，还必须对固定资产进行全面盘点，一旦发现问题，健全预算的编制程序;第二、规范财政资金的分配行为，就要及时查明原因，并视情况进行处理，以确保资产的增强预算执行的法律约束力，严格遵守预算的编制程安全和完整;(3)完善固定资产的入库验收、保管、使用、序，细化财政资金的收入与分配，减少资金调拨和分配交接以及处置制度，防止随意报废和变相低价销售固定的随意性，严肃预算管理;第三、强化预算的执行力度，资产;(4)要加强固定资产损坏、损失赔偿制度。对造成建立健全预算执行的保障机制、监督机制和奖励机制，国有资产损失、损坏和浪费的单位和个人要追究责任，加强对预算执行过程的监督和对违反行为的处罚，保证区别情况进行按责赔偿。预算的有效执行。参考文献:(兰)促使行政事业单位建立会计集中核算制度1 陈揉.论行政事业单位财务管理存在的问题与对策口.行政事业资产与财务.2011，(16).会计集中核算制度是一种;集中支付、统一开户、分2白翠芳.论行政事业单位财务管理日.财经界.2010，(5).户核算;的模式。是深化财政支出改革、强化预算约束、3庞铁锋浅谈行政事业单位财务管理中存在的问题及对加

4、强预算监督、提高财政资金使用效益的一项新举措。策J).中国外资.2011,(19). 行政事业单位采取这一模式，能使财政部门对单位的财政监督由事后监督转变为事前、事中和事后的全过程监4刘文住.浅议事业单位财务管理的问题日.中国工会财会.2006,(8). 督，同时有利于提高行政事业单位资金管理的效率，强(作者单位:新疆生产建设兵团财务局)化单位的财务管理。75 找、比较和选择对公司资金筹集条件最有利、资金筹集(一)成立企业财务结算中心，加强资金集中管理成本最低和资金筹集风险最小的资金来源，合理安排筹企业通过建立财务结算中心，可以实现内部资金的资结构，以确保资金占用和资金成本最低。集中管理、统一调度和有效监控。资金统收、统用，先急(兰)资金的运用与分配后缓，把握重点，兼顾一般。将闲散的户头资金实行统筹这是资金管理的核心内容。主要体现在:一是财会统管，从而发挥了资金整体调剂的优势，增强了企业对人员对资金运用项目的审定要加强预见性，减少盲目外筹资融的能力。严格控制多头开户和资金账外循环的性，变单纯地;把关;为直接参与;变事后;监督;为立项现象，下属单位除保留日常必备的费用账户外，统一在决策，

5、重点放在加强内部管理挖掘资金潜力上面。二是结算中心开设结算账户，资金的出入处于集团的严密监要优化企业资产配置，合理调配资金。通过优化资产配管之下，减少资金沉淀，加速资金周转。置把非流动资金融资为流动资金，调整资金结构，增加(二)完善现金流量分析系统，严格控制资金流动资金净流量。三是资金分配直接关系到企业的发展。企首先，企业在资金统一管理上应树立现金流量的观业应本着;公平、公正、合理;的原则，坚持;岗薪相符、技念。严格控制现金流量的收支关口，对经营、投资和筹资薪相符、职薪相符;的分配方式，充分激发和调动全体职活动产生的现金流量进行严格管理，在日常工作中可根工的劳动创造性和积极性，以促进生产、经营管理水平据不同情况，编制现金流量计划，以及短期现金流量预的提高，增强企业实力。测报告和长期现金流量报告。其次，把现金流量监控作二、我国企业资金管理的现状及问题为财务管理的重点，加强对现金流量的分析预测，对各(一)缺乏资金管理意识，效率低下项资金实施动态跟踪监控管理，使现金流量监控贯穿于目前，我国许多企业财务资金管理中最突出的问题财务管理的每个环节，保证资金的有序流动，以使企业表现在:一是虽然大多数

6、企业管理者对资金的重要d性都具备支付能力和偿债能力，并充分利用内部结算中心的有广泛的认同，但其缺少资金时间价值观念和现金流量信息反馈职能，随时了解和掌握月度销售收入和采购支观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，有时会出的进度，以便采取措施确保收支指标的实现。导致资金链条断裂，严重的会给企业带来破产的可能(三)强化财务的监督与控制性。二是企业集团资金集中管理与内部多层次管理机构企业必须建立起严密的内部监督控制制度，强化监分散占用的矛盾突出，导致资金使用效率低下。有的企督约束机制。一要结合本企业集团实际情况和特点，实业各个部门多头开户，资金失控，沉淀严重，急需的资金行财务总监等会计委派制度，强化事前、事中的及时监无法及时到位，调剂资金余缺的能力较差，银行贷款余督、事后的及时控制，维护出资者的利益，完善法人治理额居高不下，财务费用有增元减。结构。二要完善企业内部审计制度。强调企业内部审计(二)信息失真，难以为科学决策提供依据和监督不仅是对财务会计信息和经营业绩真实性与合一个企业信息资源的开发利用和管理水平直接决法性的结果性审计与监督，更重要的是对企业规章制度定着企业的生命。然而，目前我国

7、相当多的企业信息严和重大经营决策贯彻执行情况的过程性审计和监督，把重不透明、不对称，出于各自的利益，企业各层面都在截监督关口前移，变事后监督为事前、事中和适时监督。保留信息，人为制造信息孤岛，甚至有些部门还会提供虚证企业各项经营活动都在严格的程序下进行。假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新，推报表不真实，合并的会计报表不能真实反映子公司的实动企业管理工作的重要环节。只有真正建立和完善财务际经营状况。以致企业的高层决策者难以获取准确的财资金管理的运行机制，集中管理，加大监督管理力度，才务信息，做出及时准确的判断。能促使货币资金的良性循环，提高资本运营效能。(兰)监督、控制、考核不力参考文献:川唐恩良.论财务管理在企业管理中的地位和作用回.黑龙在我国许多企业中存在着财务资金监管不到位的江科技信息，2009，(31). 情况，有些企业只是注重事后监督，往往忽略了事前和2杜杰.论企业集团资金管理的新理念J.煤炭经济研究，事中的控制，只有加强事前、事中控制，才能提高资金利2005,(02). 用效率，而事后控制却是在资金已经出现缺口的情况做3周向春.以资金管理为基础开展企业财务管理工作口.中出的补救措施。虽然有些企业也制定了多种监督制度，国新技术新产品，2010，(16).但因监督者没有掌握企业财务资金全面情况的必要信4冷毅.资金管理一一现代企业财务管理的核，心J.会计之息和手段，故而难以及时有效地发挥作用。友(下)，2006，(5).三、加强和改善企业资金管理的措施(作者单位:中国石化股份有限公司齐鲁分公司)76

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