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银行借款筹资管理制度

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卖家[上传人]：pu****.1

文档编号：488600254

上传时间：2023-12-11

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1、XX股份有限公司内部控制文件XX股份有限公司银行借款筹资管理制度目录刖日11范围22规范性引用文件23术语和定义24借款计划的编制及审批25取得金融机构的授信额度26计划内借款27超计划借款38借款的使用39借款的偿还310银行借款的核对311银行借款的风险、分析评价3刖百为了加强通威股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的银行借款筹资管理工作，防范筹资风险，降低筹资成本，根据有关法律法规和企业内部控制基本规范、公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。本制度由公司财务部提出；本制度由公司人行部归口。本制度起草人：XX初审人：XX复审人：XX终审人：XXXX股份有限公司银行借款筹资管理制度1范围1.1 本标准规范了XX殳份有限公司（以下简称茶公司”或公司”）银行借款计划的编制及审批，银行借款的取得、使用、偿还、对账、风险分析与评价。1.2 本制度适用于本公司及所属分子公司的银行借款筹资管理工作。2规范性引用文件GB/T财会20087号企业内部控制基本规范3术语和定义3.1 银行借款是指公司向银行及非银行金融机构（如信用社、信托公司等）借入的款项，其中，借款期限在1年以内的（含

2、1年）为短期借款，借款期限在1年以上的为长期借款。3.2 银行借款计划（以下简称“借款计划”）是指公司根据资金需求编制的向银行及非银行金融机构借入款项的计划。4借款计划的编制及审批4.1 每年底前，公司财务部根据业务计划编制财务计划，通过预测现金流明确来年需向银行借款的资金额度，编制借款计划，将借款额度计划分解到月（季），同时，评估向银行争取借款的可能性。4.2 将借款计划报财务总监审核，根据审核意见修订计划。4.3 将借款计划报董事会审批，董事会将在额度内审批每一笔借款的权限授权给公司法定代表人或总经理。5取得金融机构的授信额度5.1 本着高于借款计划10320%勺原则提出金融机构的授信额度需求目标。5.2 财务总监出面与有关金融机构谈判授信额度，就借款规模、种类（信用、担保、抵押、质押等）、利率、期限、还款安排等相关的权利义务和违约责任等内容与金融机构协商一致。5.3 金融机构提供授信额度协议初稿，经财务总监审核后转送公司法律办审核，就财务总监、法律办提出修订意见与金融机构沟通，达成一致意见后确定授信额度协议，由董事会授权公司法定代表人或总经理签字、盖章。5.4 将公司签字盖章后的

3、授信额度协议送金融机构签字、盖章。5.5 财务部资金管理岗位于取得授信额度协议当日（最迟于次日上午）将金融机构给予的授信额度登记授信额度使用情况台账。5.6 授信额度使用原则：首先使用成本较低的借款额度，如信用借款额度，其次使用成本较高的借款额度，如担保借款、抵押借款。6计划内借款6.1 财务部根据月（季）度借款计划，结合公司资金实际需求情况，在授信额度范围内，向金融机构提出申请。6.2 金融机构根据公司提出的申请，提供借款合同初稿，财务部将借款合同送公司法律办审核，审查是否存在不利于公司的法律风险，将审核后的借款合同送董事会授权的委托代理人签字，加盖公司印章。6.2.1 担保借款增加程序：由关联方担保的借款，送提供担保的关联方审核、签字、盖章；由担保公司提供担保的借款，接受担保公司的调查，提供担保公司所需资料，担保合同送担保公司签字、盖章。6.2.2 抵押借款增加程序：用于抵押的标的与贷款金融机构达成一致意见；聘请双方认可的评估机构对抵押物进行评估；制作抵押物清单，需办理他项权证的抵押物，办妥他项权手续。6.3 将公司签字、盖章齐全的合同送金融机构签字、盖章。6.4 填制借款单，办理

4、借款到账手续。6.5 借款到账后，财务部资金管理岗位于当日（最迟于次日上午）在借款备查簿上做好登记，同时登记授信额度使用情况台账。7超计划借款7.1 当银行借款余额达到借款计划、授信额度90%寸，为借款需求风险预警线，财务部须向财务总监口头或书面汇报，在财务总监主持下，共同分析突破计划、授信额度的可能性。7.2 当银行借款实际需求超过计划、授信额度时，财务部提前1个月（最晚不少于2个星期）出具书面报告，分析原因，提出建议，报财务总监审核。7.3 财务总监审核后，确需增加计划，报董事会审批。7.4 若经董事会审批的追加借款计划仍然在银行授信额度内，按取得借款程序向金融机构借款；若经董事会审批的追加借款计划突破了银行授信额度，先按取得金融机构授信额度的程序增加借款授信额度，再按取得借款程序向金融机构借款。8借款的使用8.1 公司严格按合同约定资金用途使用资金，不挪用流动资金借款搞长期项目投资。8.2 若需改变借款资金用途，须经公司董事会审批或董事会授权人员审批。9借款的偿还9.1 财务部资金管理员每月定期核对借款到期日，短期借款到期前1个月、长期借款到期前3个月将需归还借款额度、时间报财务

5、部长。9.2 财务部长对照年度资金计划、结合公司资金状况等因素，初步判定能否按期足额偿还，如需展期或续借，3个工作日内报告财务总监，并说明无法偿还原因。9.3 在借款到期前，财务部尽可能延缓款项支付、加大催收货款力度，筹集足额资金偿还到期借款，维护公司的银行借款信用。9.4 财务部收到金融机构还款通知后，由资金管理人员对借款本息进行核对，核对无误后，报部门负责人审核，按照付款程序办理审批手续，按时偿还本息。9.5 借款还清后，资金管理岗位将该笔借款的合同及借款、还款等相关资料清理、存档。9.6 涉及到抵押、担保的借款还清后，财务部会同公司法律办等相关部门于5个工作日内办妥解除抵押、担保等手续。10银行借款的核对10.1 财务部资金管理岗位按月与金融机构提供的银行借款对账单进行核对，无误后加盖银行预留印章返回银行。10.2 年终，财务部资金管理岗位用贷款卡到银行查询公司的贷款信息，并与账面数进行核对，出现差异,查明原因，若属于金融机构未及时更正信息，提请金融机构更新信息。11银行借款的风险、分析评价11.1 财务总监组织财务部等部门对银行借款的以下风险（不限于）进行分析：11.1.1 不能偿还到期借款，公司承担高额的逾期借款利息风险；11.1.2 不能偿还到期借款，公司银行借款信用受损，金融机构降低公司信用等级、降低公司授信额度风险；11.1.3 公司无法根据资金需求向金融机构追加授信额度风险；11.1.4 公司无法根据资金需求正常使用金融机构给予的授信额度风险；11.1.5 未按借款合同规定的用途使用银行借款，可能给公司带来的风险。11.2 通过分析对风险进行评价，提出接受风险、降低风险、规避风险措施。11.3 将借款风险分析、评价结果向总经理汇报，财务总监认为必要时，写出书面报告。之，每季度一次。11.4 银行借款风险分析、评价频率：当公司资金紧张时，每月一次,1 / 4

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