财务管理制度范文20篇
129页1、财务管理制度范文范文第1篇第一章总则第一条为进一步规范机关财务管理,提高资金使用效益,创建节约型机关,确保工作正常有序运转,根据有关财经法规的规定,结合我局实际,特制定本制度。第二条机关财务管理的基本原则:(一)统筹安排,综合管理;(二)精打细算,量入为出;(三)一月一报,及时结算;(四)保障重点,兼顾一般;(五)勤俭节约,讲求实效。第三条机关财务管理的基本体制:由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。第四条机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预算,如实反映财务收支情况,开展财务活动分析,加强国有资产和资金管理。财务人员要严格执行会计制度,对报销单据要认真审核,坐到报账手续完备,账目清楚,日清月结,定期报表。第二章预算编制及执行第 五 条 预 算 编 制:由 局 办 公 室 按 照“合 法、规 范、公 平、节 俭”的 原 则,结合 上 年 资 金 使 用 情 况 和 本 年 度 实 际 需 要 编 制 年 度 财 务 收 支 预 算,报局党组审定执 行。第 六 条 财 务 预 算 收 入 主 要 是 指 本 级 财 政 预 算 安 排 的
2、资 金 和 上 级 安 排 的 专 项或 业 务 经 费。第 七 条 党 团 活 动 经 费、老 干 活 动 经 费、工 会 费 按 党 组 会 议 核 定 的 标 准 列 入专 项 支 出。第 八 条 基 本 支 出 指 用 于 满 足 单 位 日 常 工 作 需 要 的 各 类 支 出,包 括:(一)差旅费;(二)招 待 费;(三)会 议 费 或 旅 游 活 动 组 织 费;(四)购 置 费;(五)文 印 费;(六)车辆 消 耗 费 用;(七)其 他 费 用。专 项 支 出 指 具 有 专 门 用 途 的 费 用 支 出,原 则 上 按 年 初 预 算 和 上 级 下 达 的 科目执行。第三章支出管理第 九 条 资 金 管 理 及 审 批 遵 循“谁 经 手,谁 负 责”的 原 则,即 由 经 手 人(证明人、验 收 人)、和 科 室 负 责 人 对 发 票 的 真 实 性、合 法 性 负 责。第 十 条 除 工 资、医 保、公 积 金 外,其 他 所 有 开 支 实 行 事 前 申 报 制 度,即按规 定 填 写 开 支 申 报 表,经 有 关 领 导 批 准 后,方 可 开 支
3、。所 有 开 支 须 两 人 以 上 经办,重 大 采 购 项 目 应 有 纪 检、监 察 人 员 介 入 监 督。第 十 一 条 资 金 审 批 一 般 程 序 和 权 限:由经手人负责将票据进行分门别类整理,并 填 写 经 费 报 销 审 批 单,经 手 人(证 明 人、验 收 人)在 票 据 上 签 字,会计和办公室 主 任 审 核,分 管 财 务 的 局 领 导 审 批。支 出1000元以下的由分管财务的局领导审 批,支 出 超 过1000元(含)报jil长 审 批,2万 元 以 上 的 支 出 经 局 党 组 研 究 决 定。第十二条原始凭证(即报销凭证)必须真实、合法、有效、完整,具备以下要素:(一)原始凭证名称:(二)填制原始凭证的日期及编号;(三)填制和接受原始凭证的单位或个人签章;(六)报销原始凭证须有经手人、证明人、科室负责人(或分管领导)签字;(七)单笔金额500元以上(含500元)的须附凭证附件。对要素不齐全的票据,会计和办公室有权不予受理。第十三条根据市财政局规定,凡符合公务员卡消费条件的公务消费必须使用开户行的公务卡,用现金支付的费用财务有权拒绝报帐。第十四
4、条接待管理(一)接待工作要本着热情、节俭的原则,促进党风廉政建设。(二)接待统一归口办公室管理。对口单位来人需接待的,由有关科室填写接待申请单先报办公室主任或负责接待工作的副主任审核,再按审批权限报局领导审批,在指定地点消费。烟酒、水果等接待用品由办公室统一购买。接待消费后,一般情况下由办公室主任或负责接待的副主任签单,一律注明接待单位或开支用途,计入单位经费支出。特殊情况下,经报分管办公室的局领导或办公室主任同意,可由负责接待的其他科室人员签单,由办公室主任或副主任事后补签。经办人事后应及时补办接待申请单。(三)接待标准:县级来客人平6 0元/餐,市级来客人平8 0元/餐,省直部门及其以上领导的接待标准由jii长确定。县市来客原则上不安排住宿。上级和外地来客由办公室安排在协议单位接待。(四)接待费报账程序:由办公室结算接待经费,经会计审核,办公室主任签字,分管财务的局领导或向长审批。所有接待开支必须附原始接待申请单,在非指定接待点经费凭接待申请单和原始票据按规定审批程序报账。第十五条出差管理(一)机关干部职工差旅费开支,严格执行娄财行20 xx374号 娄底市市直单位差旅费管理办法
5、的规定执行。(二)会议出差须有文件或电话通知,并严格按通知人数参会。出差期间,因非工作需要的参观游览、餐饮、住宿和娱乐开支,均由个人自理。(三)出差须事先定好工作任务、地点、人数和路线,填 写“出差申请单”报办公室,由办公室统一进行登记,作为报销依据。省、市内出差,科以下干部由分管局领导审批,科室负责人和副处以上领导出差由ji i长审批;出省出差一律报分管办公室的局领导和jU长审批。(四)出差原则上不乘坐飞机,如特殊情况需乘坐飞机的,报 分 管 副jd长和jii长批准。(五)预借差旅费须经分管财务的局领导和jU长批准,出差回机关一个星期内报账结清。(六)出差人员凭“出差申请单”和有效单据,每 月2 5日前报账,不得集中在年底一次报销差旅费。第十六条专项工作支出(一)承办科室根据有关活动方案,编制经费预算,一般应提前报分管领导和 力长审批,如大额支出须经局党组会议研究决定。(二)专项工作结束后,承办科室应在5个工作日内汇总相关费用,按程序和规定报账。第十七条借款管理(一)办公室借备用金限额2万元以内,于 每 年12月2 5日前结清。(二)所有借款须注明事由及时结清,不得跨年清还。第十八条
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