财务管理制度范文20篇

财务管理制度范文范文第1篇第一章总则第一条为进一步规范机关财务管理，提高资金使用效益，创建节约型机关,确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。第二条机关财务管理的基本原则：（一）统筹安排，综合管理；（二）精打细算，量入为出；（三）一月一报，及时结算；（四）保障重点，兼顾一般；（五）勤俭节约，讲求实效。第三条机关财务管理的基本体制：由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。第四条机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产和资金管理。财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，坐到报账手续完备，账目清楚,日清月结，定期报表。第二章预算编制及执行第 五 条 预 算 编 制：由 局 办 公 室 按 照“合 法、规 范、公 平、节 俭”的 原 则，结合 上 年 资 金 使 用 情 况 和 本 年 度 实 际 需 要 编 制 年 度 财 务 收 支 预 算，报局党组审定执 行。第 六 条 财 务 预 算 收 入 主 要 是 指 本 级 财 政 预 算 安 排 的 资 金 和 上 级 安 排 的 专 项或 业 务 经 费。第 七 条 党 团 活 动 经 费、老 干 活 动 经 费、工 会 费 按 党 组 会 议 核 定 的 标 准 列 入专 项 支 出。第 八 条 基 本 支 出 指 用 于 满 足 单 位 日 常 工 作 需 要 的 各 类 支 出，包 括：（一）差旅费；（二）招 待 费；（三）会 议 费 或 旅 游 活 动 组 织 费；（四）购 置 费；（五）文 印 费；（六）车辆 消 耗 费 用；（七）其 他 费 用。专 项 支 出 指 具 有 专 门 用 途 的 费 用 支 出，原 则 上 按 年 初 预 算 和 上 级 下 达 的 科目执行。第三章支出管理第 九 条 资 金 管 理 及 审 批 遵 循“谁 经 手，谁 负 责”的 原 则，即 由 经 手 人（证明人、验 收 人）、和 科 室 负 责 人 对 发 票 的 真 实 性、合 法 性 负 责。第 十 条 除 工 资、医 保、公 积 金 外，其 他 所 有 开 支 实 行 事 前 申 报 制 度，即按规 定 填 写 开 支 申 报 表，经 有 关 领 导 批 准 后，方 可 开 支。所 有 开 支 须 两 人 以 上 经办，重 大 采 购 项 目 应 有 纪 检、监 察 人 员 介 入 监 督。第 十 一 条 资 金 审 批 一 般 程 序 和 权 限：由经手人负责将票据进行分门别类整理,并 填 写 经 费 报 销 审 批 单，经 手 人（证 明 人、验 收 人）在 票 据 上 签 字，会计和办公室 主 任 审 核，分 管 财 务 的 局 领 导 审 批。支 出1000元以下的由分管财务的局领导审 批，支 出 超 过1000元（含）报jil长 审 批，2万 元 以 上 的 支 出 经 局 党 组 研 究 决 定。第十二条原始凭证（即报销凭证）必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素：（一）原始凭证名称：（二）填制原始凭证的日期及编号；（三）填制和接受原始凭证的单位或个人签章；（六）报销原始凭证须有经手人、证明人、科室负责人（或分管领导）签字；（七）单笔金额500元以上（含500元）的须附凭证附件。对要素不齐全的票据，会计和办公室有权不予受理。第十三条根据市财政局规定，凡符合公务员卡消费条件的公务消费必须使用开户行的公务卡，用现金支付的费用财务有权拒绝报帐。第十四条接待管理（一）接待工作要本着热情、节俭的原则，促进党风廉政建设。（二）接待统一归口办公室管理。对口单位来人需接待的，由有关科室填写接待申请单先报办公室主任或负责接待工作的副主任审核，再按审批权限报局领导审批，在指定地点消费。烟酒、水果等接待用品由办公室统一购买。接待消费后，一般情况下由办公室主任或负责接待的副主任签单，一律注明接待单位或开支用途，计入单位经费支出。特殊情况下，经报分管办公室的局领导或办公室主任同意，可由负责接待的其他科室人员签单，由办公室主任或副主任事后补签。经办人事后应及时补办接待申请单。（三）接待标准:县级来客人平6 0元/餐，市级来客人平8 0元/餐，省直部门及其以上领导的接待标准由jii长确定。县市来客原则上不安排住宿。上级和外地来客由办公室安排在协议单位接待。（四）接待费报账程序：由办公室结算接待经费，经会计审核，办公室主任签字，分管财务的局领导或向长审批。所有接待开支必须附原始接待申请单，在非指定接待点经费凭接待申请单和原始票据按规定审批程序报账。第十五条出差管理（一）机关干部职工差旅费开支，严格执行娄财行20 xx374号 娄底市市直单位差旅费管理办法 的规定执行。（二）会议出差须有文件或电话通知，并严格按通知人数参会。出差期间，因非工作需要的参观游览、餐饮、住宿和娱乐开支，均由个人自理。（三）出差须事先定好工作任务、地点、人数和路线，填 写“出差申请单”报办公室，由办公室统一进行登记，作为报销依据。省、市内出差，科以下干部由分管局领导审批，科室负责人和副处以上领导出差由ji i长审批；出省出差一律报分管办公室的局领导和jU长审批。（四）出差原则上不乘坐飞机，如特殊情况需乘坐飞机的，报 分 管 副jd长和jii长批准。（五）预借差旅费须经分管财务的局领导和jU长批准，出差回机关一个星期内报账结清。（六）出差人员凭“出差申请单”和有效单据，每 月2 5日前报账，不得集中在年底一次报销差旅费。第十六条专项工作支出（一）承办科室根据有关活动方案，编制经费预算，一般应提前报分管领导和 力长审批，如大额支出须经局党组会议研究决定。（二）专项工作结束后，承办科室应在5个工作日内汇总相关费用，按程序和规定报账。第十七条借款管理（一）办公室借备用金限额2万元以内，于 每 年12月2 5日前结清。（二）所有借款须注明事由及时结清，不得跨年清还。第十八条对外付款超过1000元的，应通过银行转账或使用公务员卡结算,原则上不得付现。第十九条市内交通费局领导（含副处级干部）按 每 人 每 月3 0 0 元，科以下干部职工按240元（不含司机），凭票按月限额报销。第二十条报账时限（一）为方便报账和有利于财务人员整理账务，实行集中报帐，每周星期五为集中报账时间。（二）各项开支应在一个月内报账，除办公室定点接待外，机关干部职工每月 2 4 日、2 5 日（如遇节假日，依次往后顺延时间）必须把一个月内的开支（包括差旅费）按程序报批;定点接待由办公室在每季度的2 0 日前统一结算按程序报批。（三）严格监督管理。每 月 1 0 日前出具上个月财务报表。第四章固定资产管理第二十一条固定资产管理（一）本制度所称物品特指：固定资产、低值易耗品、办公文具、馈赠物品。物品管理是指对前述物品的申购、购买、入库、保管、使用、维护、处理等全过程的管理。（二）固定资产。固定资产指房屋建筑及附属物、交通运输设备、音像设备（照相机、摄像机、投影仪、音响、电视机）、电子电器设备（计算机、复印机、打印机、传真机）等价值比较高，使用时间较长的物品。固定资产由会计分别建台帐，局办公室管理。（三）低值易耗品。低值易耗品指办公桌椅、文件柜、货架、沙发、保险柜、修理工具、饮水机、电话机、计算器等单价较低，使用时间较短的易耗物品。低值易耗品一次性摊销计入成本，分别建帐备查，其实物由局办公室管理。（四）办公文具。办公文具是指用于办公的纸张、笔墨、文件夹、笔记本、订书机、胶水等价值较小的办公用品。各科室办公文具按需领取。各科室需添置办公用品的，需提前提出申请，列出明细清单，由办公室汇总审核报分管JU长 或jii长审批后由办公室统一采购，凭审批单报账。金额达到XXX采购标准的实行XXX采购。未经批准自行购置办公用品不予报销。（五）物品申购。各科室申购物品时，填写 物品申购单，注明单价，报办公室，经分管局领导批准。500元以下的物品申购须报局办公室审核，报分管财务局领导审批;超过500元以上的物品申购报局办公室审核，报力长审批。（六）物品采购。全局物品的采购均由办公室专人负责（负责财务的人员不得担任采购员）到定点商店采购。（七）物品验收入库。所购物品及配套资料都必须经办公室物品保管员验收,并分别建立物品台帐。贵重物品应按照物品的存放要求妥善保管。（八）采购报帐。采购人员持发票、物品申购单、验收入库单，按规定程序及时报帐。（九）物品领用、使用与维护。物品使用人必须办理领用手续，实行以旧换新，领用时应核准物品的质量、价格、数量。使用物品时必须按要求正确使用。（十）物品移交与归还。人员调动时应将本人使用物品应履行交接手续，办公室主任和监审员为监交人，移交人，接交人和监交人在移交清单上签字。（十一）物品处置。物品的转让、报废由物品使用人申报，经分管领导审批,价 值 在1000元以上的物品须报局办公室审核，报 衿长批准。财务管理制度范文范文第2 篇第一部份行政管理制度第一章总则第一条为完善公司行政管理机制，实行规范化的行政管理，使公司各项行政工作有章可循，特制定本制度。第二条本制度包括：1、日常办公制度2、办公秩序管理制度3、保密规定4、文件收发、传阅，档案管理制度5、印鉴、介绍信管理制度6、文印、办公设备管理制度7、办公用品领用制度8、通信设备使用制度9、财产管理制度10、车辆使用与维护管理办法11、文件销毁制度第二章日常办公制度第三条 公司上下都要严格遵守劳动管理制度和费用管理制度，高效率地为公司服务。第四条 实行例会制度。重大问题、人事安排由总经理办公会决定；各项担保项目由公司审保委员会集体讨论决定。总经理办公会、中心经理会每月不定期召开。第五条 各中心及业务部门要认真履行职责，广泛听取员工的意见和建议。各中心及业务部门之间应按公司操作程序交流工作情况和信息。第六条 员工之间互相尊重，团结友爱。重大问题坚持原则，一般分歧互相体谅、互相理解。第七条 严格档案管理，严守保密纪律。公司利益第一，个人利益服从公司利益。第三章办公秩序管理制度第八条员工的仪容仪表：员工个人形象代表着公司的形象，所以员工个人仪表的优劣对公司至关重要，为此，公司对员工上班时间的仪容仪表作如下要求：要求项目男士女士服装 要求 西服套装或整洁服装 职业套装禁止背心、短裤、无领上装 低胸、无领、超短裙、短裤鞋要求穿皮鞋且保持光亮、干净禁 止 穿 拖 鞋，鞋面肮脏，有污垢、灰尘发饰 要求 整齐、自然整齐禁 止 乱 蓬 蓬、过长零乱面 容 修 饰 要 求 保 持 精 神、每日剃须清淡的化妆禁 止 蓄 须，无精打采浓妆艳抹或不化妆其它 手指甲不能太长，禁止涂鲜艳的指甲油第九条 员工在办公时间和办公地点不得大声喧哗、打闹，不得在办公室吃东西，不准干私活，不得长时间看非专业性报纸（如成都商报、成都晚报、华西都市报、商务早报、蜀报、四川青年报）。第十条 员工在办公场所和办公时间，原则上不准打私人电话和会私客，不准带小孩到公司玩耍。必须接的私人电话要尽量低声，不得影响他人工作，最长不得超过三分钟。必须接待的私客应到接待室或走廊接待。第十一条 向领导请示、汇报工作，应简明扼要，节省时间。原则上不允许越级请示、汇报，情况紧急、事关重大者除外。第十二条 除谈工作外，不准串岗闲聊、擅自离岗，进入各办公室应先请示,允许后方可进入。第十三条 员工负责本办公室清洁卫生，公共办公区域内禁止吸烟、乱丢弃物，爱护办公环境。第十四条员工要保持自己办公桌桌面的整洁，禁止放置与办公无关的杂物,下班时应整洁办公桌面，私人物品均放入员工贮物柜，将办公桌锁好，防止文件资料的丢失。第十五条 员工要礼貌待客，礼貌用语，礼貌接转电话，耐心解答相关的业务事项及电话询问，自觉树立维护公司的良好形象。第十六条 爱护公司财产，最后离开办公室的员工必须检查门窗是否关闭，空调、电脑、电灯、饮水机是否关闭，防止火灾和失窃事件的发生。第四章保密规定第十七条密级确定：公司文件分“秘密”、“机密”、“绝密”三个等级，凡涉及三个等级