【方案】贸易公司税务筹划方案.docx

贸易公司税务筹划案例案例背景：企业 A, 从事精密仪器得销售，一年销售额在数千万元上下,实际利润在一千万左右；在日常操作中，企业 A 得财务团队 ,遇到了许多财税难题,主要得难题有：1 、由于产品得特别性,毛利较高 ,这样增值税税负与企业所得税税负始终高居不下；2 、仍有一部分费用需要用于市场公关与关系保护上面，对方多就是个人，且无法供应正规发票 ,有些费用只能找发票来冲,但就是依旧无法完全满意；A 得财务团队面临着庞大得挑战,故期望在寻求到在金税三期等税务趋严得大背景下，企业一个合懂得决方案得同时，能实现合法合规；风险与责任1 、企业 A，存在买卖发票等虚开发票相关行为，有罚金,滞纳金，甚至刑事责任；2 、企业Ａ得财务与治理人员,存在财税治理不善得相关连带责任；解决方案企业 A 挑选“安节税 "得贸易型个人独资企业或者服务型个人独资企业+ 核定征收产品,来解:决税负高问题；详细得操作模式如下1 、贸易型个人独资企业（选购平台)+ 核定征收：,作为企业 A.以往 ,企业 A企业Ａ，支配人在崇明设立一个贸易型得个人独资企业得选购平台直接跟供应商发生业务往来 ,现在由新设立得贸易型个人独资企业（即选购平台)跟供应商发生业务往来 ,再提价卖给企业A，如此可实现将利润截留在贸易型个人独资企业内,由个人独资来纳税，以实现整体得税负得降低；2 、贸易型个人独资企业( 销售平台） + 核定征收 :A 得销售平台 .以往，企企业Ａ，支配人在崇明设立一个贸易型得个人独资企业，作为企业业 A 直接跟经销商发生业务往来 ,现在由新设立得贸易型个人独资企业（即销售平台）跟经销商发生业务往来 ,企业 A 以接近成本价卖给贸易型个人独资企业（即销售平台 ),销售平台将,同样可实现将利润留存到销售平台内，由销售平台价格提高到市场价后卖给经销商，如此来纳税 ,以达到整体最低税负；3 ..、贸易型个人独资企业（独立核算）＋核定征收:.A 直接跟选购 ,再销将企业Ａ得业务全部转移到在崇明新设得个人独资企业名下；以为企业等于就是直接跳过企业 A ，另起炉灶；售；现在改为由贸易型个人独资企业直接选购再销售，,并享受核定征收与税收返仍政策；这样完全由贸易型个人独资企业直接纳税4 、服务型个人独资企业+ 核定征收 :企业 A, 支配人在崇明设立一个服务型得个人独资企业，作为企业A 得配套 ,比如企业Ａ需要A 将这部得设计、市场拓展、市场调研、系统开发等专业服务；这里，可以懂得为，企业,服务型得个人独资企业与企业A 签订外包安排套服务外包给了这些服务型得个人独资企业服务并开票给企业 A ，这样企业A 收到正规发票，可以用于抵消企业所得税,而企业 A 将资,资金最终到个人手里；金转移打了个人独资企业，最终个人独资企业纳税后对于企业 A 而言 ,其实只就是做了重新架构,将选购或者销售、,就能以极配套服务等重新拆分低得成本，解决大量得企业税务问题；风控重点1 、企业 A 与各企业之间，资金流、服务流、合同流、发票流得治理与掌握;2 、新设个人独资企业以及商业模式变更后，相关交易证据得预备与收集 ,杜绝被认定为虚开得风险 ;举一反三既然服务后端可以通过这种多个总服务代理再分包得模式降低税负，那么销售端就是不就是.也可以用多个销售总代理得方式呢假如服务业可以通过这个模式解决供应端发票问题，那么贸易业与生产型企业，就是不就是也可以通过类似得模式来解决类似得问题呢？假如贸易业与生产型企业也适用，那么需要在日常经营中留意得财税治理问题又就是哪些呢？期望以上三个问题，能给大家带来更多得启示；文章来源：。