U8教案：第三章总账管理18!要点.docx

第三章总账管理、教案头授课内容：第一节初始设置（一）授课班级二年级高职会计1、2班授课时间2课时授课地点：教学目标能力（技能）目标知识目标素质（情感）目标1、培养学生会计电算化操作能力2、会计电算化系统观念形成1、系统学习总账的实践 步骤及方法2、掌握总账会计科目设 置等内容1、形成学生良好的学习方 向2、形成学生稳定的操作习 惯教学重点 与难点掌握基础设置和基础业务处理的相关内容教学方法以操作、练习为主，理论联系实际，间以课堂讲授，以加深学生对所学知识的理解能力训练 任务培养学生会计电算化操作能力教学经委资料1、《会计信息系统》大连理工大学出版社 王新玲主编2、《新编会计电算化》大连理工大学出版社 杨宝刚主编二、教学设计导入新课：复习上节课，师生之间沟通，达成教与学的默契新课讲授：一、设置控制参数与基础数据（一）建立会计科目 各单位必须根据国家会计制度的规定使用总账科目，可根据实际 情况，在满足核算和管理 要求以及报表数据来源的基础上，自行设定明细科目1、增加会计科目 如果用户所使用的会计科目基本上与所选行业会计制度规定的一级会 计科目一致，则可以 在建立账套时选择预置标准会计科目这样，在会计科目初始设置时 只需对不同的会计科目进 行修改，对缺少的会计科目进行增加处理即可。

如果所使用的会计科目与会计制度规定的会计科目相差较多，则可以在系统初始设置时选 择不预置行业会计科目，这样可以根据自身的需要自行设置全部会计科目1）增加明细科目时，系统默认其类型与上级科目保持一致2）已经使用过的末级会计科目不能再增加下级科目 3）非末级会计科目不能再修改科目编码2、修改会计科目（ 1）如果要对已经设置完成的会计科目的名称、编码及辅助项目等内容进行修改，应在会计科 目未使用之前在会计科目的修改功能中完成 已经使用过的末级会计科目不能再修改科目编码 2）已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改 3）被封存的科目在制单时不可以使用 4）有末级科目才能设置汇总打印，且只能汇总到该科目本身或其上级科目 5） 只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存 3、 删除会计科目 如果某些会计科目目前暂时不需用或者不适合企业科目体系的特点， 可以在未使用之前将 其删除4、指定会计科目指定会计科目是指定出纳的专管科目系统中只有指定科目后，才能执行出纳签字， 从而 实现现金、 银行存款管理的保密性， 才能查看现金、银行存款日记账5、 设置会计科目辅助项目 一个科目设置了辅助核算后， 它所发生的每一笔业务将会登记在总账和辅助明细账上。

可 以进行辅助核算的内容主要有：部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来及项目核算等 1）管理费用应设成部门核算 2）生产成本设成项目核算 3）应收账款设成客户往来核算 4）应付账款设成供应商往来核算 5）辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账方便，可以其上级和末级科目上同时设置辅助账类课堂练习： P39-50 按操作指导完成实验二的实践操作教学后记： 会计科目建立的操作还要通过实训加强之、教案头授课内容：第一节初始设置（二）授课班级二年级高职会计1、2班授课时间2课时授课地点：教学目标能力（技能）目标知识目标素质（情感）目标1、培养学生会计电算化操作能力2、会计电算化系统观念形成1、系统学习总账的实践 步骤及方法2、掌握总账凭证设置、项目大类设置等内容1、形成学生良好的学习方向2、形成学生稳定的操作习惯教学重点 与难点掌握基础设置和基础业务处理的相关内容教学方法以操作、练习为主，理论联系实际，间以课堂讲授，以加深学生对所学知识的理解能力训练 任务培养学生会计电算化操作能力教学经委资料1、《会计信息系统》大连理工大学出版社 王新玲主编2、《新编会计电算化》大连理工大学出版社 杨宝刚主编、教学设计导入新课：复习上节课，师生之间沟通，达成教与学的默契。

新课讲授：（二）设置凭证类别 系统提供了常用的凭证分类方式，用户可以从中选择，也可以根据实际情况自行定义如 果选择了 “收款凭证 付款凭证 转账凭证”的分类方式，应根据凭证分类的特点进行相应限制 条件的设置，以便提高凭证处理的准确性 1）限制科目数量不限，科目间用逗号分隔 2）填制凭证时，如果不符合这些限制条件，系统拒绝保存 3）可以通过凭证类别列表右侧的上下箭头按钮调整明细账中凭证的排列顺序三）项目定义 项目核算是账务系统辅助核算管理的一项重要功能一个单位项目核算的种类可能多种多 样，比如，在建工程、对外投资、技术改造等等，为了满足企业的实际需要，在计算机账务系 统中，借助于计算机处理数据的特点，设计了项目核算与管理功能，企业可以将具有相同特性 的一类项目定义成一个项目大类，在总账业务处理的同时进行项目核算与管理一个项目大类 可以核算多个项目，为了便于管理，企业还可以对这些项目进行分级管理 1）必须将需进行项目核算的科目设置为项目账类后，才能定义项目和目录 2）如果使用存货核算系统，可以在此选择“使用存货目录定义项目”，即使用存货系统 中已定义好的存货目录作为项目目录 3）项目大类的名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称。

如：在建工程按具体工程项目核算，其项目大类名称应为工程项目而不是在建工程 4）一个项目大类可以指定多个会计科目，一个会计科目只能指定项目大类 5）不能隔级录入分类编码 6）若某项目分类下已定义项目，则不能删除，也不能定义下级分类，必须先删除项目， 再删除该项目分类或定义下级分类 7）不能删除非末级项目分类 8）标识结算后的项目将不能再使用课堂练习： P39-50 按操作指导完成实验二的实践操作教学后记： 项目设置内容还要通过实训加强之、教案头授课内容：第一节 初始设置（三）授课班级二年级高职会计1、2班授课时间2课时授课地点：教学目标能力（技能）目标知识目标素质（情感）目标1、培养学生会计电算化操作能力2、会计电算化系统观念形成1、系统学习总账的实践 步骤及方法2、掌握总账客户档案设 置等内容1、形成学生良好的学习方向2、形成学生稳定的操作习惯教学重点 与难点掌握基础设置和基础业务处理的相关内容教学方法以操作、练习为主，理论联系实际，间以课堂讲授，以加深学生对所学知识的理解能力训练 任务培养学生会计电算化操作能力教学经委资料1、《会计信息系统》大连理工大学出版社 王新玲主编2、《新编会计电算化》大连理工大学出版社 杨宝刚主编、教学设计导入新课：复习上节课，师生之间沟通，达成教与学的默契。

新课讲授：（四）设置编码档案 设置编码档案主要包括部门档案、职员档案、客户档案、供应商 档案、项目档案五部分1、部门档案 部门档案是设置会计科目中要进行部门核算的部门名称，以及要进行个 人核算的往来个 人所属的部门2、职员档案设置职员档案可以方便地进行个人往来核算和管理等操作3、客户档案 企业如果需要进行往来管理，那么必须进行将企业中客户的详细信息录 入客户档案中建立客户档案直接关系到对客户数据的统计、汇总和查询等分类处理在销售管理等业务中需 要处理的客户的档案资料，应先行在本功能中设定，平时如有变动应及时在此进行调整 客户档案卡片包括“基本”、“联系”、“信用”、“其他”四张选项卡 1）客户档案必须在最末级客户分类下增加 2）客户分类编码必须唯一 3）客户分类编码必须与所设定的编码级次结构相符 4） 客户编码、 名称和简称必须输入， 其余可以忽略 “联系” 选项卡内容可以为空 5）销售管理系统或应收账款核算系统启用后，“信用”选项卡中的应收余额由系统自动 维护 6）输入各项内容后，必须单击“保存”按钮，否则表示放弃4、 供应商档案 企业如果需要进行往来管理， 那么必须将企业中供应商的详细信息录入供应商档案中。

建 立供应商档案直接关系到对供应商数据的统计、 汇总和查询等分类处理在采购管理等业务中 需要处理的供应商户的档案资料，应先行在本功能中设定，平时如有变动应及时在此进行调整 1）供应商档案必须在最末级供应商分类下增加 2）若无供应商分类，则将供应商归入无供应商分类 3） 关于设置供应商档案的详细内容请参照设置客户档案的操作步骤或参见软件中提供 的帮助信息课堂练习： P39-50 按操作指导完成实验二的实践操作教学后记： 客户档案的设置操作还要通过实训加强之、教案头授课内容：第一节初始设置（四）授课班级二年级高职会计1、2班授课时间2课时授课地点：教学目标能力（技能）目标知识目标素质（情感）目标1、培养学生会计电算化操作能力2、会计电算化系统观念形成1、系统学习总账的实践 步骤及方法2、掌握总账结算设置、 科目权限设置等内容1、形成学生良好的学习方向2、形成学生稳定的操作习惯教学重点 与难点掌握基础设置和基础业务处理的相关内容教学方法以操作、练习为主，理论联系实际，间以课堂讲授，以加深学生对所学知识的理解能力训练 任务培养学生会计电算化操作能力教学经委资料1、《会计信息系统》大连理工大学出版社 王新玲主编2、《新编会计电算化》大连理工大学出版社 杨宝刚主编、教学设计导入新课：复习上节课，师生之间沟通，达成教与学的默契。

新课讲授：（七）设置结算方式该功能用来建立和管理在经营活动中所涉及到的货币结算方式它与财务结算方式一致， 如现金结算、支票结算等结算方式最多可以分为 2级1）必须按照结算方式编码级次的先后顺序录入2）结算方式的录入内容必须唯一3）票据管理的标志可以根据实际情况选择是否需要4）结算方式的编码规则已经在建立账套时设定，如果要修改，可以在系统控制台中的基础设置中进行八）设置明细权限操作员权限已在“操作员权限设置”中进行了设置， “设置明细权限”功能主要用于对某一功能权限的进一步细化， 如制单权限控制到科目、 凭证审核控制到操作员、 明细账查询权 控制到科目等1、 明细账科目权限设置 本功能是查询和打印明细账权限的一个补充 一般说来， 凡是拥有查询明细账权限的操作 员都可以查询所有科目的明细账，但是有些时候，希望对查询和打印权限作进一步细化，如只 允许某操作员查询或打印某科目明细账，而不能查询或打印其他科目的明细这种情况下，可 以通过此功能进行设置 1）选择一级科目，拥有对其下级科目的明细账的查询权 2）将科目的查询权限设置到末级，则只能查询末级科目的明细账 3）在月份综合明细账中，可查询所有科目，不受此权限的设置。

4）若希望每个操作员都可查询所有科目的明细账，可在“总账系统”窗口中，单击“设 置”菜单中的“选项”，打开“账簿”选项卡，取消“明细账查询权限控制到科目”的设置即可。