项目四 总账系统账务管理
37页1、财务软件应用,项目四 总账系统账务管理,项目四 总账系统账务管理,任务一 出 纳 管 理 任务二 总账系统账簿查询,任务一 出 纳 管 理,一、任务描述 通过本次任务的学习,学生应了解出纳管理工作;理解现金日记账、银行存款日记账的数据来源,能够查询出纳管理账簿;了解出纳资金日报表的查询;掌握银行对账的过程和原理。 二、预备知识 出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具,它包括打印输出现金日记账、银行存款日记账,进行银行对账及管理支票登记簿,并可对长期未达账提供审计报告。 (一)日记账与资金日报表 (二)支票登记簿,任务一 出 纳 管 理,(三)银行对账 1.银行对账期初录入 为了保证银行对账的正确性,第一次使用银行对账功能进行对账之前,必须先将启用日期之前的企业银行存款日记账余额、银行对账单余额及双方未达账项录入到系统中。通常许多用户在使用总账子系统时,并不使用银行对账模块,即在使用银行对账功能之前已经有账务数据产生,因此用户应在此录入最近一次对账时企业方与银行方的调整前余额,以及启用日期之前的企业日记账和银行对账单的未达项,等所有未达账录入正确后启用对账功能。 通常只需在开始使
2、用银行存款对账功能之前执行“银行对账期初录入”功能一次,但以后也可以再次进行初始化。,任务一 出 纳 管 理,2.银行对账单 3.银行对账 4.编制银行存款余额调节表 5.核销已达账 三.任务设计 1.支票登记簿 2.银行对账期初数据 2009年12月1日企业银行存款日记账(工行存款)余额为200 000元,银行对账单期初余额为198 000元,有企业已收而银行未收的未达账(2009年11月20日)2 000元。 3.2009年12月31日银行对账单:,任务一 出 纳 管 理,表4-1 银行对账单,四、操作步骤 第一步:查询现金日记账 (1)由003操作员执行“出纳”“现金日记账”命令,打开“现金日记账查询条件”对话框,如图4-1所示。,任务一 出 纳 管 理,图4-1 “现金日记账查询条件”对话框,任务一 出 纳 管 理,图4-2 “现金日记账”窗口,(3)单击“退出”按钮退出。,(2)单击“确认”按钮,打开“现金日记账”窗口,如图4-2所示。,任务一 出 纳 管 理,(1)执行“出纳”“资金日报”命令,打开“资金日报表查询条件”对话框,如图4-3所示。,图4-3 “资金日报表查询条
3、件”对话框,任务一 出 纳 管 理,(2)选择日期“2009.12.08”。 (3)单击“确认”按钮,打开“资金日报表”窗口,如图4-4所示。,图4-4 “资金日报表”窗口,(4)单击“退出”按钮退出。,任务一 出 纳 管 理,(1)执行“出纳”“支票登记簿”命令,打开“银行科目选择”对话框。 (2)单击“确定”按钮,打开“支票登记”窗口。 (3)单击“增加”按钮,录入或选择领用日期“2009.12.22”,领用部门“销售部”,支票号“ZZR004”,预计金额“500”及用途“办公费”,如图4-5所示。,图4-5 “支票登记”窗口,任务一 出 纳 管 理,(4)单击“保存”按钮,单击“退出”按钮。 (1)执行“出纳”“银行对账”“银行对账期初”命令,打开“银行科目选择”窗口。 (2)单击“确定”按钮,打开“银行对账期初”窗口。 (3)在单位日记账的调整前余额栏录入“200 000”,在银行对账单的调整前余额栏录入“198 000”。 (4)单击“日记账期初未达项”按钮,打开“企业方期初”窗口。 (5)单击“增加”按钮,录入或选择凭证日期“2009.11.20”,在借方金额栏录入“2 0
4、00”,如图4-6所示。,任务一 出 纳 管 理,图4-6 “银行对账期初”窗口,任务一 出 纳 管 理,(6)单击“保存”按钮,单击“退出”按钮,返回“银行对账期初”窗口。 (7)单击“退出”按钮。 (1)执行“出纳”“银行对账”“银行对账单”命令,打开“银行科目选择”窗口。 (2)单击“确定”按钮,打开“银行对账单”窗口。 (3)单击“增加”按钮,录入或选择日期“2009.12.03”,选择结算方式“转账支票”,录入票号“ZJ001”,录入借方金额“702 000”,按“回车”键,再录入或选择日期“2009.12.08”,选择结算方式“划款单”,录入票号“3356”,录入贷方金额“800”。用同样的方法录入其他对账单的内容,如图4-7所示。,任务一 出 纳 管 理,图4-7 “银行对账单”窗口,(4)单击“保存”按钮,单击“退出”按钮。,任务一 出 纳 管 理,(1)执行“出纳”“银行对账”“银行对账”命令,打开“银行科目选择”窗口。 (2)单击“确定”按钮,打开“银行对账”窗口。 (3)单击“对账”出现“自动对账”条件选择窗口。 (4)单击“确定”按钮,单击“对账”按钮,出现对账
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