股权激励(21)：500强华为亚里腾信京东苹果关联集团-理创集团股权激励方案

1、LG集团股权激励方案指导：才博咨询 陈导师目 录第一章 总则 1.1 股权激励方案的目的 1.2 股权激励方案实施原则 第二章 股权激励方案执行与管理机构 2.1 薪酬与考核委员会的设立 2.2 薪酬与考核委员会的职责 第三章 股权激励方案的内容 3.1 股权激励对象 3.2 股权激励方式 3.3 股份授予频率 3.4 每年股份授予总额的确定 3.5 个人股份额度确定 第四章 持有股份的权利和义务 4.1 持有虚拟股份的权利 4.2 持有虚拟股份的义务 第五章 股份退出 5.1 退出条件 5.2 股份退出后遗留分红问题的处理 第六章 附则 第一章 总则1.1 股权激励方案的目的第一条 股权激励方案的目的（一） 进一步使高层管理人员的利益与股东的利益挂钩，保证高层管理人员的决策符合股东的长远利益，激励他们为公司创造长期价值并追求公司的持续发展；（二） 吸引和保留关键人才。1.2 股权激励方案实施原则第二条 股权激励方案遵循以下原则：（一） 公开、公平、公正原则；（二） 激励机制与约束机制相结合的原则，即个人的长远利益和公司的长远利益及价值增长相联系，收益与风险共担；（三） 近期内不改变原

2、有股权结构。第二章 股权激励方案执行与管理机构2.1 薪酬与考核委员会的设立第三条 在公司董事会下设立薪酬与考核委员会作为公司股权激励方案的执行与管理机构。第四条 薪酬与考核委员会对董事会负责，向董事会及股东大会汇报工作。2.2 薪酬与考核委员会的职责第五条 薪酬与考核委员会在股权激励方面的主要工作：（一） 制定股权激励方案的具体条款，包括激励对象、执行方式等；（二） 定期对股权激励方案进行修改和完善，在发生重大事件时可以变更或终止股权激励方案。第三章 股权激励方案的内容3.1 股权激励对象第六条 股权激励对象为公司高层管理人员，包括：总经理、副总经理、财务总监、总工程师、总经理助理等。3.2 股权激励方式第七条 虚拟股份：（一） 本方案中所称虚拟股份指公司授予激励对象一种虚拟的股份，激励对象可以据此享受一定数量的分红权，但没有所有权，没有表决权，不能转让和出售，虚拟股份的发放不会影响公司的总资本和所有权结构。（二） 由于在项目的建设期，高层管理人员的付出对股东的长期利益有较大影响，但当期又无利润，所以采取本股权激励方式，以统一各方面在不同时期的利益。3.3 股份授予频率第八条 虚拟股

3、份在每届经营班子组成时授予一次，此后每年可以根据高层管理人员职数的变化予以调整。3.4 每年股份授予总额的确定第九条 建设期授予总额的确定，由薪酬与考核委员会根据XX化学工业有限公司高层管理人员绩效考核手册得到“经理层全年考核得分”；标准分数为可以获得全部计划授予股份额度的分数，由董事会在称职的分数范围内根据实际情况在授予股份时予以确定。由此公式计算出“当年授予股份总额”，报董事会审批。 第十条 生产期授予总额的确定，计算公式与建设期相同，“经理层全年考核得分”的确定见XX化学工业有限公司高层管理人员绩效考核手册。3.5 个人股份额度确定第十一条 个人岗位系数的确定。由于岗位责任、工作性质的不同，各岗位的价值是不同的，所以各岗位的岗位系数是不同的，具体系数如下： （一） 总经理：1；（二） 副总经理、财务总监、总工程师：0.78；（三） 总经理助理：0.7。第十二条 个人考核得分具体计算办法详见XX化学工业有限公司高层管理人员绩效考核手册。第十三条 授予个人股份额度计算公式 第四章 持有股份的权利和义务4.1 持有虚拟股份的权利第十四条 持有虚拟股份人员享有的权利如下：（一） 分红权：

4、已经确定授予高层管理人员的虚拟股份产生的分红归个人所有；（二） 表决权：无表决权；（三） 转让权：无转让权和继承权。4.2 持有虚拟股份的义务第十五条 严禁从事有损于公司利益的一切活动，包括同业竞争行为，一旦发现则薪酬与考核委员会应收回所授予的虚拟股份，并由有关部门依法追究其他责任。第五章 股份退出5.1 退出条件第十六条 正常退出条件。当高层管理人员发生以下情况，公司应收回所授予虚拟股份：（一） 正常离职：从离职之日起所授予虚拟股份自动丧失；（二） 退休：从退休之日起所授予虚拟股份自动丧失；（三） 丧失行为能力或死亡：同退休处理。第十七条 强制退出条件。当高层管理人员发生以下情况，公司应强制收回所授予虚拟股份：（一） 自动离职：从确认之日起一个月后，所授予虚拟股份自动丧失；（二） 解雇：从解雇之日起，所授予虚拟股份自动丧失。5.2 股份退出后遗留分红问题的处理第十八条 对于符合正常退出条件的，可享有一定的应分而未分的红利。（一） 离任审计合格后可根据当年在职时间占全年工作时间的比例获得最后一次分红； （二） 若从授予虚拟股份起到离任之日，公司从未进行分红，则在离任审计合格后以其原有虚

5、拟股份额度获得公司此后最近的一次分红。第十九条 对于符合强制退出条件的，不再享有任何分红权。第六章 附则第二十条 股权激励方案实施时经营环境及外部条件发生重大变化时，可由薪酬与考核委员会提议变更激励约束条件甚至终止该方案，并报董事会批准，可能的情况变化包括如下：（一） 市场环境发生不可预测的重大变化，严重影响公司经营；（二） 因不可抗力对公司经营活动产生重大影响；（三） 国家政策重大变化影响股权激励方案实施的基础；（四） 其他董事会认为的重大变化。第二十一条 当公司转入生产期后，可根据实际情况，将虚拟股份转为实股，具体办法另行制定。第二十二条 本方案由董事会薪酬与考核委员会负责解释。第二十三条 本方案若有任何条款与现行或未来法律条款相冲突，以法律为准。第二十四条 本方案自董事会通过之日起实行。虚拟股权激励方案设计虚拟股权激励是在不用大幅度增加薪资福利的情况下，对公司核心员工的最佳激励方式。虚拟股权激励主要有以下几个特点：第一，股权形式的虚拟化。虚拟股权不同于一般意义上的企业股权。公司为了很好地激励核心员工，在公司内部无偿地派发一定数量的虚拟股份给公司核心员工，其持有者可以按照虚拟股权的

6、数量，按比例享受公司税后利润的分配。第二，股东权益的不完整性。虚拟股权的持有者只能享受到分红收益权，即按照持有虚拟股权的数量，按比例享受公司税后利润分配的权利，而不能享受普通股股东的权益（如表决权、分配权等），所以虚拟股权的持有者会更多地关注企业经营状况及企业利润的情况。第三，与购买实有股权或股票不同，虚拟股权由公司无偿赠送或以奖励的方式发放给特定员工，不需员工出资。作为股权激励的一种方式，虚拟股权激励既可以看作是物质激励，也可以看作是精神激励。虚拟股权激励作为物质激励的一面，体现在享有一定股权的员工可以获得相应的剩余索取权，他们会以分红的形式按比例享受公司税后利润的分配。虚拟股权激励作为精神激励的一面，体现在持股的员工因为享有特定公司“产权”，以一种“股东”的身份去工作，从而会减少道德风险和逆向选择的可能性。同时，因为虚拟股权的激励对象仅限于公司核心员工，所以持股员工可以感觉到企业对其自身价值的充分肯定，产生巨大的荣誉感。对于那些经营业绩不错，但是短期内又无法拿出大笔资金来激励核心员工的企业，不妨可以尝试一下虚拟股权激励制度，会收到意想不到的良好效果。在无须大幅度增加薪资福利的情况下

7、，作为对公司核心员工的最佳激励方式，虚拟股权激励，作为长期激励的方案，已被越来越多的企业所采用。咨询顾问在给企业设计长期激励方案时，虚拟股权激励方案也通常成为首选。虚拟股权激励方案设计步骤如下：步骤一：确定股权激励的对象及其资格条件企业首先要明确，激励对象是针对全体员工，还是只对部分核心员工。为了保证虚拟股权在精神激励方面的效果，此激励手段比较适宜只针对核心员工。这可以让公司所有员工明确意识到，只有公司的优秀人才，才能享受到虚拟股权。它代表了一种“特权”。如果其他员工想获得这种“特权”，就必须努力工作，取得高绩效，努力让自己成为核心员工。虚拟股权激励的对象范围及资格条件可以界定为：1.高级管理人员：具有一年（含）以上本公司工作服务年限，担任高级管理职务（总经理、副总经理、总经理助理等）或有高级职称的核心管理层（如营销总监、财务总监等）；2.中层管理人员：具有二年（含）以上本公司工作服务年限，担任中层管理职务（如高级监理、人力资源经理等）的人员；3.骨干员工：具有三年（含）以上本公司工作服务年限，并获得两次以上“公司优秀员工”称号的员工，或者拥有独特专业技能、处于关键技术岗位的骨干员工（

8、如高级企划、培训师等）。步骤二：确定虚拟股权激励对象的当期股权持有数量确定虚拟股权持有数量时，一般可以把持有股权分为职位股、绩效股和工龄股等，根据公司具体情况划分等级和数额。换句话说，根据虚拟股权激励对象所处的职位、工龄长短以及绩效情况，来确定其当年应持有的虚拟股权数量。第一，确定职位股。这是指公司根据虚拟股权激励对象在公司内所处不同职位而设定的不同股权数量。一般来说，在同一个层次的激励对象，其职位股权可有所不同，但波动应控制在一个较小范围内。可每年年初，对于上述三类虚拟股权激励对象，先根据其所处职位确定他们的职位股基数。第二，确定绩效股。这是指公司根据股权享有者的实际个人工作绩效表现情况，决定到年底是否追加和追加多少的绩效虚拟股权。每年年初，公司可预先确定三种股权享有者的年度考核绩效指标；每年年末，根据绩效实际完成情况，按比例分别确定最终增加的股权数量（增加股权数量本人职位股基数绩效完成程度50%）。另外，公司应规定一个享有绩效虚拟股权的最低绩效完成比例限制。例如，当年绩效完成情况低于90%的人员，取消其享有当年绩效股的资格。第三，确定工龄股。可以依据员工在本公司工作服务年限，自劳动

9、合同签订后员工到岗之日起至每年年末，按照每年100股的标准增加股权数量。第四，计算股权数额。将上述三类股权累加，为该股权享有者的当年股权数额。需要补充说明的是，遇到特殊情况，如对公司有特别重大贡献者，其具体虚拟股权数量的确定可由公司人力资源部门上报，交由公司最高管理层或公司薪酬考核委员会决定。步骤三：确定股权持有者的股权数量变动原则由于职位和绩效等因素的变动，使得持有人的股权数量会发生改变。职位变动时，职位股的虚拟股权基数随之调整；随着员工工龄的增加，其工龄股也会逐渐增加。对于员工离职的情况，非正常离职（包括辞职、辞退、解约等）者虚拟股权自动消失；正常离职者可以将股权按照一定比例折算为现金发放给本人，也可按照实际剩余时间，到年终分配时参与分红兑现，并按比例折算具体分红数额。如果股权享有者在工作过程中出现降级、待岗处分等处罚时，公司有权减少、取消其分红收益权即虚拟股权的享有权。步骤四：确定虚拟股权的性质转化原则根据公司经营发展状况和股权享有者的岗位变动情况，公司必然会面临虚拟股权的性质转化问题。原则上讲，虚拟股权持有者可以出资购买自己手中的虚拟股权，从而把虚拟股权转换为公司实有股权。在转让时，公司对于购股价格可以给予一定的优惠。在公司虚拟股权的性质转化时，可以原则规定，经虚拟股权享有者申请，可以出资购买个人持有的不低于50%的股权，

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