机关部门单位预算管理内部控制制度模版.docx

机关部门单位预算管理内部控制制度模版机关部门单位预算管理内部控制制度模板1. 制度目的本制度旨在规范机关部门单位的预算管理行为，保证预算编制、执行、监督、评审等各项活动的规范、透明、公正，使预算的编制和执行达到科学、合理、严密的标准，达到经济效益、社会效益、环境效益三者的协调统一2. 预算编制2.1 责任人员选择机关部门单位的财务部门应当推荐专业人员对预算编制部门的人员进行培训，使其能够熟练地掌握预算编制的方法、流程以及各项标准2.2 编制原则预算编制应当遵循科学、合理、公正、透明、节约的原则，根据实际情况进行定量分析和定性分析，制定出符合实际情况的预算方案2.3编制程序预算编制应遵循明确的流程和要求，按照以下步骤进行：（1）制定预算编制工作计划2）搜集相关数据和信息3）分析数据和信息，制定预算方案4）审核预算方案，调整完善5）报经领导核定6）公开发布预算方案3. 预算执行3.1 问责制度对于预算执行不达标、超预算或者误用、滥用预算资金的情况，应当建立严格的问责机制，追究相关责任人的责任，确保预算的正常执行3.2 预算调整在预算执行过程中，如出现资金短缺或者资金超额的情况，需要进行预算调整。

预算调整应该建立在严格、授权的基础上，明确调整原因、调整对象、调整金额、调整期限等事项，通过相关程序进行申请、审核、批准和公开公示等3.3 随机监督应定期对关键人员、项目进行随机监督，督促其按照合同、方案、预算的要求进行执行，及时解决出现的问题，推动有序完成项目工作4. 预算监督4.1 监督程序预算监督应实行公开、透明、公正、科学、有效的原则，监督程序应按照以下步骤进行：（1）建立预算监督机制2）对预算编制过程进行监督3）对预算执行过程进行监督4）对预算报告和绩效报告进行监督和评价4.2 监督方法（1）审计监督：对预算执行过程中发现的问题进行审计2）社会监督：利用新闻媒体、社会团体等社会力量对预算管理的公开透明度进行监督3）内部监督：机关部门单位内部设立监督机构，掌握市场动态，根据市场需求进行调整5. 预算评审5.1 定期评审机关部门单位需要定期对预算编制的合理性、严密性、公开透明性、执行效果进行评审，并对评审结果进行归纳总结，为后期预算编制和执行提供参考意见5.2 项目评审对执行效果尚未达到预期要求的项目，应当在项目执行完毕后进行评审和反思，找出存在的问题，并采取改善措施，避免同样的问题再次出现。

6. 预算信息公开机关部门单位应当公开预算编制、执行、监督等相关信息，遵从信息公开的原则，加强与公众的沟通和交流，接受社会监督，形成良好的预算管理氛围7. 处罚制度对于决算不实或者经费挪用等行为的责任人，应建立严格的处罚制度，将其问责追究，保证预算绩效的真实可靠，最大限度好处国家财政资源的效益8. 结语通过建立科学、严密、公正、规范的机关部门单位预算管理内部控制制度，能够有效地规范机关预算管理行为，提高预算执行的效率和质量，保证资源的最大化利用3 / 3。