国税申报省级学习.ppt

山东省国家税务局 网上办税平台 ——增值税、消费税申报,,,,,,,纳税人端 系统功能介绍,登录系统查看基本信息( 第一次特别注意基本信息，特别是开户银行和账号) 填写申报表（一定按照系统里面从上到下的顺序依次填写） 确认申报 查询申报状态（只有申报状态显示申报成功，才是真的这个月申报数据成功了） 打印报表 将报表导出，生成EXCEL文件 历史数据查询,登录山东省国家税务局门户网站 左侧—网上办税大厅— “全省统一网上申报平台”,,,Year,1、系统登录,,http://www.sd-n- 直接登录方法,新联通（原网通）用户请访问： http://218.57.142.38:8080/,电信用户请访问： http://58.56.112.141:8080/,纳税人 登录 地址,,,纳税人端 系统功能介绍,输入纳税人 识别号、密码，点击登录按钮370112863060000,,纳税人端 系统功能介绍,在下面的四个框里, 输入注册码. 点击确定按钮后进入 设置密码状态.,1.2 注册码与密码,,注意,1、 凡有企业所得税申报的用户，已有登录山东省国家税务局网上办税平台的注册码，且已设置了登录密码，请用户仍按原登录密码登录省局网上办税平台即可。

新用户如仅有增值税、消费税，无企业所得税的用户，第一次登陆本系统，初始密码为666666 2 、9月1日才能进入系统（今天讲完课之后暂时不能进入系统） 3、原来的电子申报系统不再使用(将原来系统中的报表都打印出来) 4、原来的四小票系统不再使用，从新的系统中录入发票信息（海关完税，铁路运输发票） 5、每年12月征期过后，一定要到山屹公司去更换新的注册证书,如何 修改密码？,注册码与密码,用户登录网上办税平台后，可使用使用“个人设置”修改密码 备注：修改后的密码请妥善保存，以备下次登录使用,1.1首页功能分区介绍,,,点击加号，即可看到所有待申报的申报表,,1.3 查看通知通告信息,,Description of the contents,2、报表填写,申报表 列表,2.1、 报表类型,根据国家税务总局及山东省国家税务局增值税申报时相关要求，需首先申报财务报表，财务报表申报成功后，才可以进行增值税申报表的申报财务报表申报类型由本系统从国税征管中提取，用户在申报期内登录本系统后即可使用如果没有财务报表，打服务公司从后台重新提取),注意,增值税申报包括：财务报表、一般纳税人增值税申报表、小规模纳税人增值税申报表 消费税申报包括：烟类、酒类、小汽车、成品油、其他，共五大类。

2.3.2 财务报表填报,根据国家税务总局及山东省国家税务局对财务报表的申报要求及相关规定，增值税、企业所得税企业均需首先申报财务报表（两个税种都有的企业申报一次即可）财务报表申报类型包括2007版、2005版两种财务报表申报类型由企业的税收管理员在国税征管中核定，省局网上办税平台在申报期开始前从征管中获取，提供给用户填报注意： 财务报表确认申报之后，发现报表错误 到大厅从征管系统删掉 然后让税管员从内网上退回,2.1、 报表类型,增值税一般纳税人申报,增值税申报包括：财务报表、一般纳税人增值税申报表、小规模纳税人增值税申报表 消费税申报包括：烟类、酒类、小汽车、成品油类、其他类，共五大类增值税小规模纳税人申报,不同的类型 不同的报表,报表填写顺序,,注意：红色边框的表为必须填写一般纳税人这五张报表都要报送（即使哪张表没有数据也要空表保存，否则申报不成功）,附表一,附表二,固定资产进项税额抵扣情况表,增值税补充 申报表,成品油购销存情况明细表,海关完税凭证,运输发票,主表,,在没有确认申报之前，仅对表一、表二、主表这三张报表而言，如果哪张表填写错误了，都要重新保存主表,ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.,2.3.3.1 附表一,浅青绿色为可填写项。

2.3.3增值税申报表填报,销售税额自动计算，允许修改，在1元以内允许保存，1至10元提示可保存，超过10元不准予保存增值税附表一表内校验关系,1、销售额填写后，税额为系统自动计算，可修改销售税额自动计算，允许修改，在1元以内允许保存，1至10元 提示可保存，超过10元不准予保存 以金税卡上的税额为准)2. 发票份数包含作废的发票份数有光标不能录入数字,切换英文输入法.),纳税人端 系统功能介绍,第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏； 第2栏=第35栏-第24栏； 第3栏=第23栏+第24栏-第25栏； 第4栏等于第5栏至第10栏之和；,2.3.3.2 附表二,正式一般纳税人填写数据栏为35等，第1、2栏自动计算,1.正式一般纳税人填写数据栏为35栏 2.商业企业的期纳税人：前期认证本期抵扣:23栏当期认证下期抵扣:24.25.35栏. 3.期转正第一个月(和山屹公司联系):前期认证:23栏本期认证:35栏,重点说明,纳税人端 系统功能介绍,大多数栏次 为不可操作 项，数据来 源于CTAIS或 附表一、附 表二2.3.3.3 增值税申报表主表,自动计算，=本年度弥补金额合计数＋结转以后年度弥补额（第一年）,第15行来源 于出口退税 系统，不相 等时提示信 息，可保存。

增值税一般纳税人申报表主表分三种情况： （1）一般货物及劳务销售 数据从附表中取出赋予相应栏次 （2）即征即退类纳税人 数据从附表中取出赋予相应栏次 （由税务机关在局端设置） （3）即有一般货物及劳务销售又有即征即退 多栏均放开允许填写（由税务机关在局端设置）纳税人端 系统功能介绍,2.3.3.4 固定资产进项税额抵扣情况表,“专用票”≤《附表二》第1栏中的“税额”数 “海关缴款书”≤《附表二》第5栏中的“税额”数,累计栏从CTAIS中获取，输入当期数后自动累加纳税人端 系统功能介绍,2.3.3.5 增值税补充申报表,（1+2+3）=（《主表》“本月数”1+5+11+21） 第5行等于《资产负债表》第4栏“期末数”,与主表、资产负债表、附表二存在表间关系，在保存时校验纳税人端 系统功能介绍,2.3.3.6成品油购销存情况明细表,通过增加按钮增加行，填写不同油品型号的记录纳税人端 系统功能介绍,2.3.3.7 海关完税凭证,点击增加按钮进入录入界面缴款书号码右侧提示用户录入规则税率有多种可选择纳税人端 系统功能介绍,2.3.3.8 运输发票(铁路,管道,航空,海洋),点击增加按钮进入录入界面。

需要汇总 录入, 开票日期 为其中一 张发票上 的日期,纳税人端 系统功能介绍,2.4 申报上传,1、系统首先确认报表填写的完整性 2、执行表间逻辑校验关系,纳税人端 系统功能介绍,2.4 申报上传,凡通过数据审核的，系统提示如上图， 用户可点击“确认申报”实现数据的自动上传上传成功后，报表不可再修改，保存按 钮不再显示一般纳税人增值税申报—申报数据退回,2.5增值税退回申请一般纳税人申报数据处于“申报信息已发送到一窗式比对系统，请到大厅抄税！ ” 状态时，发现填报数据有误，可以发起退回申请，退回申请发起后，系统自动将此申请信息传递到国税局内网税收管理员申报数据处理模块下的企业退回申请审核模块中，税收管理员审核通过，外网中此纳税人申报数据即处于退回状态，用户可重新填报一般纳税人增值税申报,2.5增值税退回申请,用户需填写申请退回的原因，填写原因后点击确认退回按钮纳税人端 系统功能介绍,2.6 小规模纳税人申报,小规模纳税人需填写申报表、资产负债表、利润表纳税人端 系统功能介绍,2.7 消费税申报,消费税申报基本操作 同增值税,消费税填表说明,以成品油类申报表为例,系统根据从CTAIS中获取的纳税人基础信息,注意：,如果申报错误了怎样修改报表1 在申请退回时回来修改报表在申报状态中直接显示报表错误 修改方法： 除了对要修改的报表重新修改保存以外 还要重新对五张必填表从上到下重新保存一次 2 在报表还没有确认申报之前 除了对要修改的报表重新修改保存以外 只需要对主表重新保存一次就可以,消费税填表说明,1、系统根据从CTAIS中获取的纳税人基础信息赋值到项目、适用税率栏，并根据适用税率，设置允许填写的销售数据和销售额项。

应纳税额系统自动计算2、主表本期准予扣除税款合计与本 期准予扣除表本期准予扣除税款合计相等,消费税填表说明,特殊操作说明,本表中增加按钮的特殊性： （1）鼠标定位在发票代码或 其后各栏点击增加时增加的是同一成品油名称下的行； （2）鼠标定位在成品油名称栏点增加时增加的是不同 成品油名称行消费税填表说明,特殊操作说明,纳税人端 系统功能介绍,3、查询反馈,完成“确认申报”后的企业，必须要进行查询反馈，只有显示“申报成功”的才说明数据已经正确地写入到国税征管系统中如何进行 信息反馈呢？,纳税人端 系统功能介绍,（1）、未申报,3、查询反馈,纳税人端可得到的申报状态有以下几类：,,纳税人端 系统功能介绍,3、查询反馈,纳税人端可查询到的申报状态：,（2）、待审核,,数据提交成功，等待主管税务人员审核,审核通过后的状态如：,纳税人端 系统功能介绍,3、查询反馈,纳税人端可查询到的申报状态：,（3）、待比对,申报信息提示为：“申报数据已成功发往一窗式比对系统，请去申报大厅抄报税此时用户可去比对纳税人端 系统功能介绍,3、查询反馈,纳税人端可查询到的申报状态：,（4）、等待写入征管,纳税人端 系统功能介绍,3、查询反馈,（5）、申报数据成功写入征管,纳税人端可查询到的申报状态：,纳税人申报数据成功写入国税征管系统。

有税款的待征信息提交到税库银系统，等待划款纳税人端 系统功能介绍,3、查询反馈,纳税人端可查询到的申报状态：,（6）、审核不通过，被退回,当用户查询到审核不通 过的提示后，需根据附注的原因进行修改报表重新上报纳税人端 系统功能介绍,3、查询反馈,纳税人端可查询到的申报状态：,增值税申报信息已成功写入征管系统，应征信息发往税库银，划款成功、失败信息均发送到纳税人8）、划款状态查询,纳税人端 系统功能介绍,4、打印,纳税人完成申报后，报表处于不可修改状态，保存按钮不再显示用户仅可打印打印时遇到这种提示怎么办？,如有以上提示在IE浏览器“工具”菜单下“Internet选项”—“安全”页签下”Internet”下面的“自定义级别”，弹出安全设置对话框，如右图所示：,表中按钮功能介绍,Inc.,add ext,Click to add Text,打印时可进行缩 放、可预览、及 在页面设置中设 置左右上下页边 距纳税人端 系统功能介绍,4、打印,纳税人完成申报后，报表处于不可修改状态，保存按钮不再显示用户仅可打印设置纸张设置打印方向设置页边距,历史数据查询,申报期结束后，申报系统将只提供历史数据查询功能，用户可查询近来三个月的申报数据。

输入申报时间如201009，点击查询即可电子申报接收时间说明,增值税、消费税电子申报时间截止到当月申报期的最后一天晚23时所得税到申报结束期下午5点电子申报划款时间截止到最后一天的中午12时在此时间之后查询到的划款情况即为当期申报划款的最终状态提 纲,常见问题汇总,常见问题汇总,1、增值税申报报表错误，如何作废后重新申报,凡处于一窗式待比对状态的申报数据，发现有误时，可先由纳税人在外网发起作废申请，然后传递到内网税收管理员处审核，审核通过的即处于作废状态 申报成功的数据需先在国税征管中作废，然后再从申报软件中作废此作废需提交需联系服务公司这样的作废功能需慎重操作，且一窗式比对系统不执行二次比对，第二次发送过去仅反馈上次的比对结果，因此不建议作废。