个人的收入与理财培训课程_1

1、教学目标,教学内容,分 粥,假设寺庙的七个和尚组成一个共同生活的小团体。大家同吃一锅粥，为了分配的公平，请问：采用什么办法分粥最公平？并说明这种办法的理由。,讨论,方法一：拟定一个人负责分粥事宜。很快大家就发现，这个人为自己分的粥最多，于是又换了一个人，但总是主持分粥的人碗里的粥最多。 方法二：大家轮流主持分粥，每人一天。这样等于承认了个人有为自己多分粥的权力，同时给予了每个人为自己多分的机会。虽然看起来平等了，但是每个人在一周中只有一天吃得饱而且有剩余，其余6天都饥饿难挨。 方法三：大家选举一个信得过的人主持分粥。开始时这个品德尚属上乘的人还能基本公平，但不久他就开始为自己和溜须拍马的人多分。 方法四：选举一个分粥委员会和一个监督委员会，形成监督和制约。公平基本上做到了，可是由于监督委员会常提出多种议案，分粥委员会又据理力争，等分粥完毕时，粥早就凉了。 方法五：每个人轮流值日分粥，但是分粥的那个人要最后一个领粥。令人惊奇的是，在这个制度下，7只碗里的粥每次都是一样多，就像用科学仪器量过一样。每个主持分粥的人都认识到，如果7只碗里的粥不相同，他确定无疑只能拿到那份最少的。,制度至关重要

2、，制度是人选择的。好的制度清晰而精妙，既简洁又高效，使人逐渐趋于公平与公正。,结论,一、个人收入与分配,1、多元的家庭收入,城镇居民收入结构： 工资性收入 经营性收入 财产性收入 转移性收入,农村居民收入结构： 工资性收入 家庭经营收入 财产性收入 转移性收入,8,知识链接(1),转移性收入就是指国家、单位、社会团体对居民家庭的各种转移支付和居民家庭间的收入转移。包括政府对个人收入转移的离退休金、失业救济金、赔偿等;单位对个人收入转移的辞退金、保险索赔、住房公积金、家庭间的赠送和赡养等。,阅读书本20页回答 1、我国现行的分配制度？ 2、其他分配方式包括什么？,2)按个体劳动者劳动成果分配,2.个人的收入和分配,我国现阶段实行的是按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度。,1)按劳分配，多劳多得,3)按生产要素分配,2)按个体劳动者劳动成果分配,个人占有生产资料、独立从事个体劳动、个体经营活动,3)按生产要素分配,按劳动要素分配:一般是指在私营企业和外资企业中，劳动者所获得的工资收入。 按资本要素分配包括：私营企业主生产经营取得的税后利润，债权人取得的利息收入、股息分红，债券、股票交

3、易收入等 按技术、信息要素分配:是指科技工作者、信息工作者提供新技术和信息资料取得的收入。 按管理要素分配:是指企业的管理人才凭借其管理才能在生产经营中的贡献而参与分配的方式。,知识链接(2),按劳分配实用于在公有制经济中 按个体劳动劳动者成果分配适用于个体经济中 按生产要素中得劳动要素分配适用于私营和外资经济中,多元的家庭收入,按劳分配,赵某本人,赵某的妻子,我在马路边开了个小店，收入比老赵还高哩！,按个体劳动者劳动成果分配,赵某的儿子,工资、奖金和津贴属按劳分配 炒股属于按生产要素（资本）分配,我在国有企业工作，每月除工资、奖金、津贴外，还炒股，也赚了不少钱。,赵某的女儿,我在外企上班，每月工资2600 。我还利用双休日为一家私营企业当技术顾问,也有一份丰厚的报酬。,工资属按劳动要素分配,当技术顾问的报酬属于按生产要素（技术）要素分配,我国为什么要实行以按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度？,（1）生产决定分配，我国目前的分配制度是由我国现阶段生产力发展水平决定的；,（2）生产资料所有制决定分配方式，我国目前的分配制度是由我国公有制为主体、多种所有制经济共同发展的所有制结构决

4、定的；,分配方式,鸿运电脑城B店现要招聘一批推销员，推销中学生学习软件。 要求：会普通话，掌握一定的电脑知识 报酬：底薪15元/天，每推销出一套学习软件可抽取10元佣金,招 聘 启 事 2,招聘启事1与招聘启事2对比,A店：30元/天 B店：底薪15元/天，每推销出一套学习软件可抽取10元佣金,思考,1、如果你是老板，你会采取那种分配方式。为什么？,2、你更愿意到哪间店工作？为什么？,三、处理好效率和公平的关系,收入分配方式对效率的影响,收入分配方式,效率,思考,我国的分配制度能否提高效率，发展生产力？,你选择在B店工作了一段时间后了解了以下情况： 一套学习软件市场价是500元，而包括各方面的成本总共才200元，而从200元转化为500元的过程绝大部分是通过你的推销才得以实现的。但是B店的老板却轻而易举就获取净利润300元，你辛辛苦苦推销一套软件才获得10元的佣金，老板的收益是你的30 倍。,这公平吗？ 你愿意干下去吗？,讨论:,公平是什么 ？ 公平是不是平均主义，允许差异存在吗？ 如果允许是否有限制呢？,公平的含义 经济学中所说的公平主要是指收入分配中的公平，主要表现为收入分配的相对

5、平等，即要求社会成员之间的收入差距不能过于悬殊，要求保证人们基本的生活需要。,党的十七大报告指出：“初次分配和再分配都要处理好效率和公平的关系，再分配更加注重公平”。,如何让收入分配更合理,江苏省华西村享有“天下第一村”的美誉，2007年全村销售收入达450亿元。村民的福利制度健全，坚持共同富。村民的经济收入主要来自：一是按劳分配的劳动收入；二是按生产要素贡献分配的资本分红。,华西村先富带后富，为中西部20多个省、区农村举办了100多期培训班，培训村干部1万多名，带动10多万人脱贫致富，还在宁夏、黑龙家建设了两个“省外华西村”，建好后无偿移交给当地。,思考： 华西村先富起来后，为什么要去帮助别的地区？ 如果先富起来的地区和个人，不带动别的地区和他人一起富裕，最后会导致什么现象的发生？,注意：,共同富裕,同步富裕,部分先富,不同于,初次分配和再分配中都要处理好效率和公平的关系。再分配更加注重公平。 要提高劳动报酬在初次分配中得比例。（逐步提高最低工资标准，建立企业职工工资正常增长机制和支付保障机制。） 让全体社会成员共享社会发展成果。,1978年以来我国基尼系数变化情况,依法纳税,200

6、8年奥运会主体育场“鸟巢”, 总投资估计为31.3亿元,行政管理和国防支出,教育事业,修建这些工程或举办这些活动的钱是哪里来的？,思考,税收是国家强制取得财政收入最直接的形式，也是征收面最广、最稳定可靠的财政收入形式。,我国税收收入占国家财政收入的90%左右。,二、依法纳税,1.个人纳税面面观,税收是国家为实现其职能、凭借政治权力、依法无偿取得财政收入的基本形式。,税 收 宣 传 栏,我是学生,税收与我无关,我纳税我光荣,你认同他们的观点吗？为什么？,征收面最广、最稳定可靠的财政收入,45,我国个税改革历程,1981年版个税适用超额累进税率，同时规定了800元为个税起征点我国的个人所得税制度至此方始建立。 1986年9月，针对我国国内个人收入发生很大变化的情况，纳税的扣除额标准调整为400元。 2005年8月，第一轮个税改革落定，其最大变化就是个税费用扣除额从800元调至1600元，同时高收入者实行自行申报纳税。 2008年3月，在个税第二轮改革中，个人工资、薪金所得减除费用标准由1600元每月提高到现行的2000元每月。 2011年6月30日，人大常委会决定，个税起征点将从现行的20

7、00元提高到3500元，并将工薪所得9级超额累进税率缩减至7级。至此我国已是近五年内第三次对个税起征点进行提高调整。,税收的种类,每一种税的 具体规定,纳税人 征税对象 计税标准,流转税,所得税,资源税,财产税,行为税,我国税收的种类,五大类，二十多种,税收的种类,（根据征税对象分）,2.个人所得税,工资个税的计算公式为： 应纳税额（工资薪金所得 “五险一金”扣除数）适用税率速算扣除数,所得税,个人所得额,个人,超额累进税率、比例税率,高收入者多纳税，低收入者少纳税,调节个人收入，财政的重要来源,个人所得税的应税项目,52,工资表,工资表2,164,3726,554.5,5975.5,算一算,3.确立纳税人意识,纳税人是指税法中规定的直接负有纳税义务的单位或个人。,偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为,偷税是指纳税人有意违反税法规定，用欺骗、隐瞒等方式不缴或少缴应缴税款的行为。如伪造、销毁、涂改账本和票据，隐瞒销售收入等。,偷税,走进生活,欠税是指纳税人超过税务机关核定的纳税期限，没有按时缴纳而拖欠税款的行为。,欠税,骗税是指纳税人用欺骗手段获得国家税收优惠的行为。,骗税,抗税是指纳税人以

8、暴力、威胁等手段，拒不缴纳税款的行为。,抗税,A、未按规定期限缴纳税款 B、聚众闹事、威胁、围攻税务干部 C、虚列出口数量、虚报出口价格 D、伪造、涂改、销毁帐册和票据,抗税,骗税,偷税,欠税,判断下列行为分属于哪种违反税法的表现：,树立“纳税人”意识,1、义务意识,2、权利意识,监督,关注税收征管和使用,对贪污、浪费行为批评和检举（作斗争）,三、投资理财,财富增值进行时,62,你赞成以下哪种投资方式?,1.安全方便的储蓄 储蓄是城乡居民将暂时不用或结余的货币收入存入银行或其他金融机构的一种存款活动。,储蓄存款利息计算的基本公式为：利息=本金存期利率,活期储蓄,按存取方式定期储蓄分为整存整取定期储蓄、零存整取定期储蓄、存本取息定期储蓄、整存零取定期储蓄等。存期分为3个月、6个月、1年、3年、5年。,定期储蓄,存款储蓄的优缺点：,存取自由,安全性高,收益稳定,有贬值风险,67,知识链接(4),证券是多种经济权益凭证的统称，用来证明持券人有权按其券面所载内容取得应有权益的书面证明。,2.风险与收益并存的证券,债券的种类,安全性由强到弱,风险性由低到高,债券：一种稳健的投资工具，具有利率固定

9、、风险较小的特点。 分类：国债、金融债券、企业债券。,金融债券,国债,海尔集团企业债券,股票： 是股份有限公司发给股东的入股凭证，是股东取得股息的一种有价证劵。 特点：高风险、高收益 收入方式： 股息和红利持有者享有的从股份公司取得的利润分配收入； 买卖股票通过买卖股票带来的差价收益。,股票和债券比较表,股东入股凭证， 是一种所有权证书,债务证据 要限期偿还,取得股息和红利 经营好坏决定着股票的效益,定期收取利息 不承担风险,不能退股金 只能卖股票,明确付息期限 必须偿还本金,有价证券 筹资手段 都能获得一定收益,商业保险是指通过订立保险合同运营，以营利为目的的保险形式。,3.冷暖相知的商业保险,深海中的大船,暴雨下的巨伞,寒风中的火炭,逆境时的伙伴,商业保险： 根据保险合同的约定，投保人向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的、可能发生的事故所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄期限是，承担给付保险金责任。,目的：实现资产的增值保值,77,商业保险类别：财产保险 人身保险 分红保险 意义：转移风险，降低风险损失 回报：保险事故发生，保险公司赔偿； 保险事故不发生，没回报。,社会保险与商业保险的比较,完全由个人负担，保 险范围的大小与缴纳 的保险费成正比,建立在商业原则 基础之上，是参保 人个人意志的体现,购买商业保险的一般程序,投保人 提出投 保要 求,保险公司 同意 承保,达成协议,投保人 按约 交纳 保险 费,保险公 司开始承担 保险 责任,申请赔偿 按约获得保险金 或赔偿,核定事故 履行赔偿,danger,社会保险,商业保险,社会 基本 养老 保险,工 伤 保 险,人 寿 保 险,汽 车 保 险,责 任 保 险,企业 财产 保险,失业保险,财产保险,人身保险,企业财产 货物运输 运输工具 个人财产 国际财产保险,人的身体 和 生命,业务,作用,把分散的社会资金集中起来，用以 补偿自然灾害或意外事故造成的损失 的一项措施,商业保险的分类,我选择什么理财方式？,因人而异,课堂研习,不同的人因经济状况、性格特点、投资兴趣、知识结构的不同，理财目标和投资方式也因人而异。,

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