PZGLI007-品质管理-财务会计岗位标准化
78页1、财务岗位标准化单位名称:XX位园林股份有限公司岗位名称:核算会计 姓名:许文平业务1:原始凭证审核业务1.目的为了规范公司财务原始凭证的审核工作,强化财务人员的原始凭证审核,形成有参考价值的标准文件,根据实际情况特编制此工作指引。2.名词解释原始凭证:又称单据,是在经济业务发生或完成时取得或填制的,用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。它不仅能用来记录经济业务发生或完成情况,还可以明确经济责任,是进行会计核算工作的原始资料和重要依据,是会计资料中最具有法律效力的一种文件。3.工作流程及操作办法3.1 付款单据审核3.1.1 需要审核信息:确定法律主体 制单人签字 事由是否合规 业务/财务经理签字 资金平衡岗盖资金内/外章 出纳盖现金付讫或银行付讫章 涉及费用预算的需预算员签字3.1.2 费用报销单审核此单据适用于行政类费用报销、项目部间接费报销和冲销备用金。由于涉及的费用类别较多,所以需要核对报销事由、费用项目、金额与发票信息是否对应。审核时还需确认是用于现金报销还是冲销备用金。此单据适用于出差期间发生的费用报销或冲抵差旅费备用金。审核时要注意:是 否 附 出差申请表,是否
2、按差旅费制度流程审批完毕,发 票日期与 差旅费报销单和 出差申请表是否一致,总计报销金额是否正确。3.1.4 业务招待费报销单审核此单据适用于业务招待费,包括招待客人的餐费(误餐费使用 费用报销单)、礼品、住宿费等。审核时需注意事由一定要符合国家的法律规定,如有特殊原因制单人可在业务招待费报销单的特殊说明处写事由,打印单据时可隐藏。3.1.5 备用金申请单审核此单据适用于员工个人及项目部向公司预支的款项,审核时需注意是定额备用金还是临时备用金,注意冲备的时间及用途。3.1.6 付款申请单审核此单据适用于项目部其他直接费的现金报销及其他转账支付业务,审核时需注意转账供应商的账户信息,特别是转账的银行是否具体到支行或分理处,当由于转账信息提供错误而发生退票时,要让经手人填写 转账信息更正单,经部门经理审批。转账信息更正单单据编号:ZZGZ000000000更正人:李娜 V更正日期:2012-08-25法人单位:申请部门名称,财务部 v更正原因:原错误转账信息正确转寐信息收款名称:1收款名称:率号:1条号M开户行:1开户行:金额:(大 写)金颉:(小 写)3.1.7注意事项现 金 报 销 其
3、 他 直 接 费(小 型 机 具 用 油)、转 账 支 付 材 料、机 械、分 包、试验费、固 定 资 产 时 须 相 应 会 计 先 核 销。本 公 司 现 金 支 付 限 额 为2 0 0 0元,超2 0 0 0元 需 转 账 支 付,如 有 特 殊 原 因 未 转 账,需 提 供 经 事 业 部 经 理 审 批 的 情 况 说 明。3.2挂账结算单据审核挂 账 结 算 单 据 包 括:分 包 结 算 会 签 单 、低 值 易 耗 结 算 单 、周转材料结算 单 、运 输 结 算 单 、机 械 结 算 会 签 单 、试 验 检 测 费 结 算 会 签 单 、办公 用 品/文 明 施 工 结 算 单 等。3.2.1 分 包 结 算 会 签 单 审核需 要 审 核 信 息:编 制 部 门、工 程 名 称、分 包 类 型、供 应 商 名 称、供 应 商 联 系 人(授 权 人)分包方签字 是否按流程审批完毕3.2.2 低 值 易 耗 结 算 单 周 转 材 料 结 算 单 运 输 结 算 单 机 械 结 算 会 签 单 审核需 要 审 核 信 息:编 制 部 门、结 算 期 间、二 级
4、单 位、项 目 部、工程名称 供 应 商 名 称、供 应 商 联 系 人(授 权 人)供 应 商 联 系 人(授 权 人)签 字 齐 全,经手人及部门经理签字齐全3.2.3 试 验 检 测 费 结 算 会 签 单 审核需要审核信息:编制部门、项目部、制单日期 供应商名称、供应商联系人、结算期间 制单人、供应商联系人、项目经理、技术科长及总工签字齐全3.2.4 办公用品/文明施工结算单审核需要审核信息:供应商名称、供应商联系人、结算期间制单人、办公室主任、供应商联系人签字齐全3.3 费用调节单据审核费用调节单据包括:部门费用调节表、费用分配表、非正式票据业务成本调节表等。3.3.1 部门费用调节表审核需要审核信息:调出部门经理、调入部门经理签字齐全制表人签字齐全3.3.2 费用分配表审核需要审核信息:分配费用名称 所属部门、工程 项目经理/部门经理/施工队长签字齐全 项目核算员签字齐全 供应商名称(油料)3.3.3 非正式票据业务成本调节表审核需要审核信息:费用期间 费用明细是否清晰 部门、项目是否齐全 实际发生金额应当含税 实际发生金额与账面替代金额是否相等申 请人单位申 请人签字齐全
5、 财务经理/业务经理签字齐全3.4 发票审核需要审核信息:收款单位名头;开票日期需为当年;发票专用章、发票监制章齐全;付款单位名头;发票事项、金额需与报销或付款事项、金额相符;发 票真伪验证:可登陆各省国地税网站进行查询,也可通过中庆之家新浪博客中的 发票查询”链接进入国地税网站进行查询。中庆之家h t t p :b l o g.s i n a.c o m.c n/z q j s j t 订 阅 手 机 订 阅 I首 页 博 文 目 录 图 片关于我.埼址导航|常用械接导镰一体化电 信 联 通 总 部J Ml移 动 协 同 软 件 税 务 之 冢 快 递 速 查 电 脑 答 疑 常 用 下 载 常 用 信 息0*旅 电 信 联 通 总 部 中 庆 视 频 播 客业务2:填制总账凭证1.目的为了加强公司财务管理,强化财务部会计人员对财务软件使用熟料程度。2.适用范围本办法仅适用于中庆建设有限责任公司(以下简称集团或公司)及所属各二级单位财务管理单位的账务处理。3.名词解释无4.用友软件的登录4.1 进入软件登录网址4.1.1操作步骤:二 级 单 位 财 务 管 理 单 位 通 过 桌 面
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