财务会计岗位标准化课件

1、财务会计岗位标准化财务会计岗位标准化财务岗位标准化单位名称：中邦园林股份岗位名称：核算会计 姓名：许文平业务1:原始凭证审核业务1.目的为了标准公司财务原始凭证的审核工作，强化财务人员的原始凭证审核,形成有参考价值的标准文件，根据实际情况特编制此工作指引。2.名词解释原始凭证：又称单据，是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。它不仅能用来记录经济业务发生或完成情况，还可以明确经济责任，是进行会计核算工作的原始资料和重要依据，是会计资料中最具有法律效力的一种文件。3.工作流程及操作方法付款单据审核审核信息：确 定法律主体制 单人签字事 由是否合规业 务/财务经理签字 资金平衡岗盖资金内/外章 出纳盖现金付讫或银行付讫章涉 及费用预算的需预算员签字3.1.2?费用报销单?审核此单据适用于行政类费用报销、工程部间接费报销和冲销备用金。由于涉及的费用类别较多，所以需要核对报销事由、费用工程、金额与发票信息是否对应。审核时还需确认是用于现金报销还是冲销备用金。?差旅费报销单?审核此单据适用于出差期间发生的费用报销或冲抵差旅费备用金。审核时要注意：是

2、否附?出差申请表?，是否按差旅费制度流程审批完毕，发票日期与?差旅费报销单?和？出差申请表?是否一致，总计报销金额是否正确。3.1.4?业务招待费报销单?审核此单据适用于业务招待费，包括招待客人的餐费（误餐费使用？费用报销单？）、礼品、住宿费等。审核时需注意事由一定要符合国家的法律规定，如有特殊原因制单人可在业务招待费报销单的特殊说明处写事由,打印单据时可隐藏。?备用金申请单?审核此单据适用于员工个人及工程部向公司预支的款项，审核时需注意是定额备用金还是临时备用金，注意冲备的时间及用途。3.1.6?付款申请单?审核此单据适用于工程部其他直接费的现金报销及其他转账支付业务，审核时需 注意转账供给商的账户信息，特别是转账的银行是否具体到支行或分理处，当由于转账信息提供错误而发生退票时，要让经手人填写？转账信息更正单？,经部门经理审批。转账信息更正单单 位：元单据编号：ZZGZ000000000更正人：李娜 更正日期：2012-08-25法人单位：申请部门名称：财务部 对更正原因：1原错误转账信息正确转账信息收款名称：1收款名称：米 号，1假号，开户行：开户行：金薇：（大 耳）金颉：（小 写

3、）-1考前须知现金报销其他直接费（小型机具用油）、转账支付材料、机械、分包、试验费、固定资产时须相应会计先核销。本公司现金支付限额为2 0 0 0元，超2 0 0 0元需转账支付，如有特殊原因未转账，需提供经事业部经理审批的情况说明。3.2挂账结算单据审核挂账结算单据包括：？分包结算会签单?、？低值易耗结算单?、？周转材料结算单?、？运输结算单?、？机械结算会签单?、？试验检测费结算会签单?、?办公用品/文明施工结算单?等。3.2.1?分包结算会签单?审核需要审核信息：编制部门、工程名称、分包类型、供给商名称、供给 商 联 系 人（授权人）分包方签字 是否按流程审批完毕3.2.2?低值易耗结算单?周转材料结算单?运输结算单?机械结算会签单?审核需要审核信息：编制部门、结算期间、二级单位、工程部、工程名称供给商名称、供给 商 联 系 人（授权人）供 给 商 联 系 人（授权人）签字齐全，经手人及部门经理签字齐全3.2.3?试验检测费结算会签单?审核需要审核信息：编制部门、工程部、制单日期 供给商名称、供给商联系人、结算期间 制单人、供给商联系人、工程经理、技术科长及总工签字齐全3.2.4

4、?办公用品/文明施工结算单?审核需要审核信息：供给商名称、供给商联系人、结算期间制单人、办公室主任、供给商联系人签字齐全3.3费用调节单据审核费用调节单据包括：？部门费用调节表?、？费用分配表?、？非正式票据业务本钱调节表?等。3.3.1?部门费用调节表?审核需要审核信息：调出部门经理、调入部门经理签字齐全制表人签字齐全3.3.2?费用分配表?审核需要审核信息：分配费用名称 所属部门、工程 工程经理/部门经理/施工队长签字齐全 工程核算员签字齐全 供 给 商 名 称（油料）3.3.3?非正式票据业务本钱调节表?审核需要审核信息：费用期间 费用明细是否清晰 部门、工程是否齐全实 际发生金额应当含税实 际发生金额与账面替代金额是否相等 申请人单位 申请人签字齐全 财务经理/业务经理签字齐全3.4发票审核需要审核信息：收 款单位名头；开票日期需为当年；发票专用章、发票监制章齐全；付款单位名头；发票事项、金额需与报销或付款事项、金额相符；发票真伪验证：可登陆各省国地税网站进行查询，也可通过中庆之家新浪博客 中 的“发票查询链接进入国地税网站进行查询。中庆之家 地址导航|常用r接导俄一体化电 信

5、 联 通 总 部|M l移 动 协 同 软 件 税 务 之 家 快 递 速 查 电 脑 答 疑 常 用 下 载 常 用 信 息版电信联通总部 中庆视频播客业务2：填制总账凭证1 .目的为了加强公司财务管理，强化财务部会计人员对财务软件使用熟料程度。2 .适用范围本方法仅适用于中庆建设有限责任公司（以下简称集团或公司）及所属各二级单位财务管理单位的账务处理。3 .名词解释无4 .用友软件的登录4.1进入软件登录网址4.1.1操作步骤：际二级单位财务管理单位通过桌面上 图标进入到集团博客页面中。进入中庆之家博客后，二级单位使用的U8软件通过所属宽带网络链接到集团效劳器。标准帐为U8、统计帐为T 6,统计帐与标准帐进入方式相同。H t t p :/t lo g.s in s.c o m.c o/z c u s j t:订阅 手机订住住电 信联通唐郁O A 5JK电 信臊通有郊XG也 务电 信联通总部联通卷一3ST1K交 双 电 信 联通舄部宅用辐瘦导资M 2L移 砌 协 同 软 件 技中庆锂频播客昔双一提 示 信 息：如果您是第一次使用本系统，请下载安装异速联客户端程序；如客户端组件。T解详

6、情，话登录WWR.g n wa：，.c o m1 口 o d i e so o n I i n卜登录金万维问吧交流产品使用经验上因 道 寻 找本地服务商X O -M/进入金万维页面，单击EnterprisePortal进入到登陆U8主界面。4.1至斤维G N W A Y.C O M单 击 迸 入.2软件登录填写账号密码选定进入的帐套后，单击确定。需注意的是：操作日期应和帐套所属年份为同一年度内，否那么无法进入选定帐套。4.2 总账模块4.2.1填制凭证双击财务会计一总账一填制凭证点击增加按钮或快捷键F 5即可添加新凭证。在录入的凭证和以往录入的凭证类似的凭证，可以点制单一自动复制，按本次经济业务进行改动，以提高工作效率。在填制分录时，如需在两个科目之间插入分录可在工具栏中点击插分。埴制凭证文 件 制 单查看M工 具 帮 助(ti).输 出 1 乂 查 询 皿余额删分-流量鸥备叁/明 退出 在填制分录时，如需删除单笔分录，可选择要删除分录在工具栏中点删分。埴制凭证文件(E)制单(2查看M工具(I)帮助(由 _J厘 出/$邦 查 询 闻 余 皴|.插分乏1电F流 量 矮 备 查 修 *分

7、明 量 退出 在填制完凭证后，往来科目可以通过点击工具栏中查询按钮来查看余额，以便发现错误及时后更改。假设删除已保存凭证，点击制单f作废/恢复；假设恢复已作废凭证，点击制单一作废/恢复。整理凭证序号，点击制单f整理凭证，在弹出对话框中选择好整理月份,接下来弹出是否整理断号的对话框。不需要整理断号选择否，需要整理断号选择是。4.2.2查询凭证点击财务会计一总账一查询凭证。3H uM H 叫7r=f=t3 :一=八 ，a氏A A月+*2 4、i3 2 1 0却 JLW r A if iiR r ：5S?jnsu-HUr-mLoa-进入查询对话框点击辅助条件需要说明：来源下拉框可以是选择不同模块查询相应模块生成凭证等。4.3填加供给商、人员档案4.3.1添加 中 庆 帐 套（121）中供给商在标准帐中填制供给商，由于核算会计没有权限，因此需要其他部门在一体化中写入U8系统。具体如下:添 加 供 应 商 类 别联 系 部 门材 料 类、机 械 类、租 赁 类采 购 部分 清 包 类工 程 部试 验 费 类技 术 部固 定 资 产 类物 资 部办 公 用 品 类综 合 办 公 室在台帐里核算会计

8、拥有添加供给商权限（如 桥 梁239帐套），因此只需按如下步骤操作即可进入添加供给商界面。进入 选 定 帐 套（具体参照2.1进入用友软件）点击 根底设置双击 根底档案双击 客商信息选择 供给商档案按上述步骤操作后，可进入添加界面。基础设机J,基本信息基础档案一 机构人员 客商信息国 地区分类的 行业分类足）供应商分类W 供应商档案的 客户分类s i客户级别待办任务过滤 刷新 全部任务，!来源 类型 发送人发送时间 主题页 大 小15 蛀到,5?进入添加供给商联系人界面后，点增 加 按钮后进入到增加供给商档案页面。蓝色字体为必填工程，包括：供给商编码、供给商简称、所属类别、币种。供给商编码：可以参考以前供给商编码，依次编写即可。供给商简称：此处填供给商全称，方便查找。所属类别：根据供给商提供的商品类别，选择适当填列。币种：人民币。填制好以上工程后，点击保存。4.3.2添加人员档案在标准帐里核算会计拥有添加人员档案（如 桥 梁2 3 9帐套），因此只需按如果步骤操作即可进入添加。进 入 选 定 帐 套（具体参照2.1进入用友软件）点 击 根底设置 双击 根底档案 双击 人员档案选择 人员

9、档案 进入添加供给商联系人界面后，点 上 型L按钮后进入到增加人员档案页面。蓝色字体为必填工程，包括：人员编码、人员姓名、性别、人员类别、行政部门、业务员或营业员、生效日期、业务或费用部门。人员编码：可以参考部门编码，尾号依次编写即可。人员姓名：性别：据实填写。人员类别：根据人员就职情况填写。行政部门：根据添加人员档案所属部门填写。业务员或营业员：在相应选择框里打J。业务或费用部门：根据添加人员档案所属部门填写。填制好以上工程后，点击保存。业务3：付款核销业务1.目的为了标准公司财务的付款核销工作，强化财务部对外欠付款的核销、审核工作，形成有参考价值的标准文件，根据实际情况特编制此工作指引。2.名词解释3.工作流程及操作方法无3.1 材料的核销审核财务收据、发票是否齐全，发票上经手人和部门经理是否签字；如付款类型为预付账款，要查看是否有合同且合同上是否有预付条款说明；如付低值易耗品款时，要查看请购单、结算单、发票是否齐全。，付款金额是否合理：发生额需大于付款额，涉及本期未记账还需查采购入库单列表，审核付款单位与挂账单位是否一致。查询位置：供给链一存货核算一账表一汇总表一入库汇总表，可设

10、置查询条件：供给商编码，工程大类为工程管理，工程名称，勾选未记账单据。入库汇总表汇总依据：存货分类+供应商编码+授权人查询条件：仓 库 编 码(05013,05012,05011,05010,05009,05008,05007,05006,05005,05004,05003,05002,05001,)And 供应商编码 =99地铁1号线一期工程繁荣路站主体工怨项目存 蠡 类 存 薮 类 供 鬻 编供应商名称授权人数量单价金颔1801柴油9900000(中国石油中国石油87.580000292547 1,588.851801柴油9900000(87.580000588.851801小讨87.5800001,588.85合计87 580000L1,588.85审核无误后，在付款申请单核销处签字确认并注明日期。机械、分清包、试验费及其他欠款的核销审核财务收据、发票是否齐全，发票上经手人和部门经理是否签字；如付款类型为预付账款，要查看是否有合同且合同上是否有预付条款说明。,审核付款单位与挂账单位是否一致，付款金额是否合理。审核无误后，在付款申请单核销处签字确认并注明日期。业务4：固定资产模块账

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