企业经营目标量化考核设计

1、企业战略目标量化一家企业并不一定在以上所有领域都规定目标，并且战略目标也并不局限于以上十个方面。企业所制定的战略目标应该是可评估、可衡量、可操作的，量化的目标是做到这一点的基础。对于企业来讲，它的市场份额、销售额、利润额等目标的实现均需要进行目标量化。表3-1是对图3-2中的十项目标进行的量化分解。表3-1 企业战略目标量化分解战略目标_年_年_年盈利能力1利润达到_万元2销售利润率达到_%3投资收益率达到_%1利润达到_万元2销售利润率达到_%3投资收益率达到_%1利润达到_万元2销售利润率达到_%3投资收益率达到_%市场1市场占有率达到_%2销售额达到_万元3销售量达到_台1市场占有率达到_%2销售额达到_万元3销售量达到_台1市场占有率达到_%2销售额达到_万元3销售量达到_台生产率1投入产出比达到_%2年产量达到_台3产品质量达到_%4产品成本下降率达_%1投入产出比达到_%2年产量达到_台3产品质量达到_%4产品成本下降率达_%1投入产出比达到_%2年产量达到_台3产品质量达到_%4产品成本下降率达_%产品结构1新产品销售额占总销售收入的比例达到_%2新开发产品数达_项1新产

2、品销售额占总销售收入的比例达到_%2新开发产品数达_项1新产品销售额占总销售收入的比例达到_%2新开发产品数达_项资金新增普通股_股新增普通股_股新增普通股_股生产力年产量增加速度达_%年产量增加速度达_%年产量增加速度达_%研究与开发1新产品开发数量达_项2获得的专利数达_项1新产品开发数量达_项2获得的专利数达_项1新产品开发数量达_项2获得的专利数达_项组织将承担的项目数达_项将承担的项目数达_项将承担的项目数达_项人力资源1缺勤率低于_%2人员流动率低于_%1缺勤率低于_%2人员流动率低于_%1缺勤率低于_%2人员流动率低于_%社会责任公益活动项次增加_项公益活动项次增加_项公益活动项次增加_项战略目标量化考核设置合理的考核指标是对企业战略目标的细化和分解的重要手段之一，这项工作涉及到企业财务类指标、生产类指标、成长类指标及客户类指标等多个方面，所设置的每一项指标都应是具体的、可度量的。表3-2是对其中的部分目标项的指标进行了量化考核的示例。表3-2 战略目标量化考核指标类别量化考核指标考核标准财务类指标利润低于目标值_%，扣减相关责任人浮动薪酬的_%；超额完成的，奖励浮动薪酬

3、的_%业务收入低于目标值_%，扣减相关责任人浮动薪酬的_%销售额低于目标值_%，扣减相关责任人浮动薪酬的_%；超额完成的，奖励浮动薪酬的_%经营成本高出目标值_%，扣减相关责任人浮动薪酬的_%；超出部分达_%，浮动薪酬按_%计发生产类指标产量低于目标值_%，扣减相关责任人浮动薪酬的_%产品质量合格率低于目标值_%，扣减相关责任人浮动薪酬的_%；每发生一起重大质量事故，浮动薪酬按_%计发设备完好率低于目标值_%，扣减相关责任人浮动薪酬的_%发展类指标培训计划完成率每有1次未按计划完成，浮动薪资扣减_元专利项次每有1项，公司给予_元的奖励客户类指标市场占有率低于目标值_%，扣减相关责任人浮动薪酬的_%；每超出_%，奖励浮动薪酬的_%客户满意率低于目标值_%，扣减相关责任人浮动薪酬的_%；每超出_%，奖励浮动薪酬的_%企业经营目标量化只有可衡量的目标才能够为企业管理者提供判断绩效的标准。因此，在企业的目标体系中要用量化或者可衡量化的标准来加以描述，如：公司年底实现市场份额的_%覆盖；客户保有率不低于_%；将成本控制在_%_%，并在_个月内完成；提高客户响应速度，争取将回应时间控制在_分钟以内

4、。由于企业发展情况各不相同，因此目标设定的侧重点也不尽相同。表3-3是某企业年度经营目标分解的一个示例。表3-3 年度经营目标量化分解表目标目标量化收入目标销售收入产品销售收入达_元产品销售收入达_元其他收入项目收入达_元利润目标净利润达_元销售利润率达_%生产管理目标产量产品达_台产品达_台生产安全事故无重大、特大安全生产事故发生质量管理目标产品质量合格率产品质量合格率达_%市场目标市场占有率产品市场占有率达_%产品市场占有率在上一年度的基础上提升_%品牌认知度品牌认知度提升_%技术研发目标研发新产品的数量研发新产品的数量达_项重大技术改进项目完成数重大技术改进项目完成数达_项客户服务目标客户开发计划完成率达_%客户投诉处理及时率达_%人力资源管理目标员工流动率控制在_%以内人均培训时数达_小时/人成本管理目标研发成本控制在预算之内制造成本降低_%费用管理目标营销费用控制在预算之内财务费用降低_%管理费用降低_%经营目标量化考核对经营目标的考核，有助于调动目标责任人的积极性和创造性，以达到创新发展、扩量提质增效、确保企业经营目标的实现的目的。由于企业经营目标的多元化，下面选取了其中两

5、项目标进行量化考核说明。1生产管理目标量化考核企业生产管理的目标是确保生产系统的有效运行，全面完成产量、质量、成本、交期、安全等各项要求，其量化考核项及评分标准详见表3-4。表3-4 生产管理目标量化考核考核项评分标准产量产品产量达_台，低于计划_%，减_分质量质量合格率达_%，低于_%，减_分交期交期达成率达_%，低于_%，减_分成本生产成本控制在预算之内，超出_%，减_分安全生产责任制1机构健全，分工明确，责任到人，否则该项不计分2完善安全生产目标管理体系，逐级分解落实安全事故控制任务，层层签订安全生产目标管理责任书，并严格考核、奖惩兑现。有关内容不全面、具体的，减_分；安全生产目标管理考核不严格或奖惩未兑现的，每发现1次，减_分3在工作决策和评优选先中没有落实安全生产“一票否决”的，每有1项，减_分安全生产检查与整改1年度开展对生产区域的安全生产大检查不少于_次，要求检查次次有记录，限期整改有通知，整改验收有结果，隐患整改全面完成2每少1次安全生产大检查，减_分；检查无档案资料或缺档案资料，每次减_分；隐患整改未及时完成的，减_分/次安全生产培训培训计划完成率达100%，每有1次

6、未按计划完成，减_分安全生产管理目标1未发生重大、特大生产事故，得_分；一旦发生，按照公司相关规定处理2未发生1次直接经济损失在_元以上的生产安全责任事故，得_分；每发生1次，减_分安全报告制度发生事故在规定时限内报告，无瞒报、谎报、拖延或漏报，计满分；每瞒报1次，减_分；每拖延或漏报1次，减_分2销售管理目标量化考核销售管理的目标可分解为销售额目标、营销费用目标、销售利润目标及其他相关目标，对其量化考核的内容详见表3-5。表3-5 销售管理目标量化考核目标考核计分标准销售目标确保实现销售收入_元以上；每减少_%，减_分；每增加_%，加_分市场占有率目标市场占有率提升_%；每减少_%，减_分；每增加_%，加_分利润目标销售利润应达到_元以上；每减少_%，减_分；每增加_%，加_分营销费用应控制在销售收入的_%以内；每超出_%，减_分；每降低_%，加_分渠道开发目标新开发的销售网点数量达_个，每少于目标值1个单位，减_分；每多1个，加_分客情关系维护目标1建立_个购销稳定的大客户，每少于目标值1个单位，减_分；每多1个，加_分2客户满意度评价达到_分以上，每低_分，减_分；每高_分，加_分销售合同管理目标合同归档率达100%，每缺失1份，减_分

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