浙江大学国库集中支付管理办法.doc

浙江大学国库集中支付管理办法浙大发计（2008）10号第一章　总 则第一条 为了加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，保证学校国库集中支付工作规范、顺利进行，根据《财政国库管理制度改革试点方案》（财库[2001]24号）、《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》（财库[2002]28号）、《浙江省人民政府办公厅转发省财政厅等部门关于浙江省财政国库管理制度改革方案的通知》（浙政办发[2005]71号）、《浙江省省级财政国库集中支付管理办法》（浙财库字[2005]6号）等有关文件精神，结合学校实际情况，特制定本办法第二条　国库集中支付是指财政性资金不再拨付到各预算用款单位，而是通过财政部门在中国人民银行及其代理银行设立的国库单一账户体系存储、支付和清算各预算用款单位依据财政部门批准的用款额度办理资金的使用第三条　国库集中支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式：（一）财政直接支付是指由财政部门开具支付令，通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付到收款人或用款单位账户二）财政授权支付是预算单位根据财政授权，自行开具支付令，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。

第四条　本办法的适用范围：（一）适用于财政性拨款资金的支付管理二）适用于学校当年预算安排中具体确定实行国库集中支付的单位和项目第五条　学校根据财政国库集中支付改革的要求，进一步加强内部财务管理，建立和健全与改革工作相匹配的管理机构和工作机制第二章　零余额账户的设立、使用和管理第六条　零余额账户是财政部门为预算单位开设的、用于反映核算预算单位国库集中支付资金用款额度的收入和支出的专用银行账户该账户每日发生的支付由代理银行垫付，当日营业终了前代理银行与国库进行清算，清算后该账户存款余额为零第七条　学校按照预算管理层次和财政国库管理部门要求，开设中央级财政零余额账户和省级财政零余额账户，分别核算和管理中央级财政资金和省级财政资金第八条　零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务，可以向学校按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及划拨经财政部门批准的特殊款项第九条　零余额账户由计划财务处管理第三章　用款计划的编制和用款额度的拨付、使用第十条　用款计划是在财政、教育主管部门批准的预算范围内，根据学校事业发展、项目进度对国库支付资金的需求量，按照财政预算科目类、款、项编制的国库支付资金计划。

用款计划是办理财政资金支付的依据第十一条　用款计划分学校用款计划和校内各项目用款计划：（一）学校用款计划是计划财务处根据财政、教育主管部门批复的预算和校内各单位、项目用款计划，按照财政预算科目类、款、项和项目汇总编制的，向财政、教育主管部门申报的学校国库支付资金的用款计划，是校内各预算项目用款计划的汇总二）校内各预算项目用款计划是由各单位和项目负责人根据当年下达的各单位、项目的预算数额，按事业发展和项目进度,编制的国库支付资金的用款计划，是各单位和项目负责人使用、支付预算项目资金的依据和前提任何单位和项目负责人不按规定编制和上报预算项目用款计划的，不能支付资金第十二条　用款计划编制的原则：（一）用款计划必须在核定的预算指标范围内编制二）用款计划的编制应符合实际，基本支出用款计划按均衡性原则编制，项目支出用款计划按项目实施进度编制三）用款计划严格按财政部门规定的预算科目、项目名称编制四）学校各职能部门负责汇总编制分管经费的用款计划第十三条　用款计划编制的依据：（一）根据财政、教育主管部门批复的预算编制二）按照学校下达的各预算项目的当年预算数和上年结余合计编制三）按照各预算项目的事业计划编制。

第十四条　计划财务处根据财政、教育主管部门的报送时间要求，提出校内各用款单位用款计划的报送时间第十五条　涉及政府采购的计划申请，校内用款单位应在学校采购管理办公室的指导下，编报政府采购预算执行建议书，报财政、教育主管部门审核、批准后执行第十六条　经批准的用款计划一般不作调整，因特殊情况确需调整的，校内用款单位应按规定的程序提出申请，报财政、教育主管部门批准后方可执行第十七条　用款额度的拨付、使用：（一）计划财务处每月及时接收批复计划，并通知各主管职能部门、各单位二）主管职能部门负责及时通知各项目负责人三）项目负责人接到通知后，可在批复的用款额度内根据有关规定支用资金第十八条　年度终了，计划财务处核对各项目用款额度的下达、支用、余额等情况，财政、教育主管部门将注销全部用款额度余额；下一年度批复、恢复额度后再按规定使用财政资金第四章　会计核算与支付管理第十九条　计划财务处根据财政国库集中支付改革的要求，结合内部会计核算的需要，在不改变原有会计核算体系和方法的前提下，对现有会计科目和项目编码进行适当调整第二十条　计划财务处按财政、教育主管部门要求，建立健全国库集中支付内控机制，加强资金支付管理，确保财政资金安全。

第二十一条　学校各用款单位或个人根据计划财务处及相关职能部门通知的用款额度到学校各校区会计核算分中心开立经费项目，办理支付手续第二十二条　学校会计核算中心应按财政部门规定的支付工作程序和学校财务管理规定办理资金支付对不符合规定的资金支付申请，学校会计核算中心有权拒绝办理支付业务第五章　管理与监督第二十三条　计划财务处的主要管理职责：（一）制定学校国库集中支付有关的规章制度二）根据财政、教育主管部门核定的预算指标和国库集中支付范围，结合学校综合财务预算，提出实行国库集中支付的具体项目三）组织、指导学校各用款单位或个人编制“浙江大学用款计划申报表”，审核、汇总编制财政、教育主管部门要求的用款计划表，并按时上报财政、教育主管部门四）根据批复的用款额度，及时通知并拨付校内各用款单位五）监督、检查校内各用款单位或个人用款计划执行情况六）及时报送国库集中支付的支出报表及相关资料七）办理国库集中支付项目资金的归垫事宜八）及时与财政、教育主管部门及代理银行对账九）负责办理与国库集中支付有关的其他事宜第二十四条　学校各职能部门积极协助计划财务处做好国库集中支付工作其主要管理职责：（一）负责组织各项目负责人编制各预算项目的用款计划，并在规定时间内汇总报送计划财务处。

二）负责编制本部门直接管理的国库集中支付项目的用款计划，按时报送计划财务处三）负责将批复的用款额度及时通知项目用款单位或项目负责人四）负责对本部门及主管的各预算项目的预算执行进行监督管理五）负责提供国库集中支付所需要的有关资料第二十五条　学校各预算项目负责人的主要职责：（一）按批复的项目预算及项目实施进度编报用款计划，并严格按批复计划执行二）负责提供国库集中支付所需要的有关资料第六章　附 则第二十六条　本办法自发文之日起实施，由计划财务处负责解释浙 江 大 学二○○八年六月二十三日— 5 —。