某银行财务分析报表模板
8页1、工商银行财务分析报告一、利润分析(一)集团利润额增减变动分析 1.水平分析 2.结构分析(二)各生产分部利润分析二、收入分析 (一)销售收入结构分析: (二)销售收入的销售数量与销售价格分析: (三)销售收入的赊销情况分析三、成本费用分析 (一)产品销售成本分析 (二)各项费用完成情况分析四、现金流量表分析 (一)现金流量表增减变动分析 (二)现金流量分析五、有关财务指标分析 (一)获利能力分析 (二)短期偿债能力分析 (三)长期偿债能力分析六、存在问题及分析 (一)销售成本的增长率大于产品销售收入的增长率 (二)借款增加,获利能力降低,偿债风险加大七、意见和改进措施2重点关注现代企业竟争是管理的竟争。面对日益萎缩的利润空间,我们需要知道:居高不下的成本究竟是客观原因还是主观原因造成的?材料利用率能否控制?现销收入能否更多些?赊销收入资金回笼能否更快些?在目前产销两旺的形势下,企业资金能否良性循环?2012年财务分析一、利润分析:(一)集团利润额增减变动分析1、利润额增减变动水平分析净利润分析:2012年公司实现净利润60,901,500万元,比上年同期增加了7,318,100 万元,
2、增幅13.66 %。净利润下降原因:一是由于实现利润总额比上年同期减少7,318,100 万元,二是由于所得税税率增长,缴纳所得税同比增加613,000 万元,其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。利润总额分析:利润总额78,856,700 万元,同比上年同期69,701,300 万元增加9,155,400 万元,增加13.14 %。影响利润总额的是营业利润同比增加9,243,800 万元。营业利润分析:营业利润78,576,700 万元,较上年69,332,900 万元大幅减少,增幅13.33 %。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅增加所致。产品销售利润分析:产品销售利润986,785,100 万元同比835,698,100 万元,增加18.08 %。影响产品销售利润的有利因素是销售毛利;不利因素是三项期间费用。期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。2、利润增减变动结构分析及评价从2012年各项财务成果的构成来看,产品销售利润占营业收入的比重为2.66%;比上年1.11%同期增加了1.55%;本期营业利润占收入结构比重3.91%,同比上年的1.65%增加了2.26%
3、;利润总额构成3.92%,同比1.88%增加了2.04%;净利润构成为3.30%,比上年的1.41%增加1.89%。从利润构成情况上看,盈利能力比上年同期都有下降,各项财务成果结构下降原因:产品销售利润结构下降,主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。目前降低产品销售成本,控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外,其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。本期因补贴收入为利润总额结构增加0.25%,是利润总额增加的有利因素,而营业外收入结构比重下降,营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响。二、收入分析(一)销售收入结构分析:2012集团完成销售收入986,785,100 万元。(二)销售收入的销售数量与销售价格分析2012年集团销售收入中销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还、收到其他与经营活动有关的现金在经营活动现金流入结构中所占比重分别是 90.33 %;7.96 %;1.71 %。其中以销售商品、提供劳务收到的现金最大,其对销售总额、成本总额的影响也最大。(三
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