第十二章-退休养老规划
65页1、第十二章 退休养老规划,第一节 退休规划 第二节 养老规划 第三节 养老保险,第一节 退休规划,一、退休规划的重要性 二、退休规划的制定步骤 三、退休收入规划 四、退休计划模型,一、退休规划的重要性,(一)退休规划的意义 (二)提早进行退休规划的好处。,退休规划的意义,就我国当前的情况来说,国家社保制度只能保障居民晚年基本生存对退休金给付的需要,还不能达到幸福生活的要求。企业年金制度刚刚起步,还相当不成熟,居民很难通 过这一途径获得退休后的坚实保障,约有30%50%的退休金还需要居民自己筹集。国 人素有“养儿防老”的传统,但随着计划生育的实施,“四二一”家庭大量出现,未来子女养老负担将越来越重,在赡养父母方面逐渐变得“心有余而力不足”。如期望退休后能安享天年,过上财务自主、独立、有尊严的生活,退休规划就应该得到足够的重视。,提早进行退休规划的好处。,二、退休规划的制定步骤,三、退休收入规划,(一)退休收入的主要来源和优缺点 (二)退休收入规划的目标。 (三)退休规划设计。,退休收入的主要来源和优缺点,退休收入规划的目标,(1)要顺利度过退休后漫长的岁月,并将其变成生命的丰收阶段。 (2
2、)分析当前的资产和负债状况,得出自己实有净资产的状况,检查所拥有的各项资 产,确保退休时所拥有资产能满足晚年生活需求。 (3)预测退休后的消费需求。 (4)明确退休后的住房需求。 (5)确定退休收入计划。 (6)根据退休收入建立收支平衡预算。,退休规划设计,一个完整的退休规划,包括工作生涯设计、退休后生活设计及自筹退休金的储蓄投资设计。 筹退休金的来源:一是运用过去的积蓄投资;二是运用现在到退休前的剩余工作生涯中的储蓄积累。退休三项设计的最大影响因素是通货膨胀率、工作薪金收人增长率 与投资报酬率,而退休年龄既是期望变数,也是影响以上三项设计的枢纽。,退休规划设计,退休规划设计应注意以下方面。 (1)退休金的运用不能太保守;否则即使年轻时就开始准备,仍会不堪负荷。 (2)以保证给付的养老险或退休年金满足基本支出,以报酬率高但无保证的基金投资 满足生活品质支出。,四、退休计划模型,(一)退休计划模型的一般状况。 (二)通货膨胀率、税率及贴现率。 (三)生命预期。 (四)需求分析。 (五)资金分配。,退休计划模型的一般状况,退休计划适合我们迄今为止学习的全部知识。为了科学规划退休后的生活,人
3、们需要明确晚年生活的目标,合理预算退休后直至个人最终死亡时的收支状况,认真考虑相关 的税收、风险和投资,甚至还需要考虑所欠债务的偿还等问题。关键在于,当退休那一天到来时,大家已经没有任何机会再犯错误,这时只能依靠退休前积累的财富养老,而不大 会有其他额外新增收入。,通货膨胀率、税率及贴现率。,免通货膨胀率、税率及贴现率。,生命预期,需求分析,1.机械方式运算 把不同的范例放到数字案例中去,可以观看它们如何发挥作用。如张平和李静夫妻 俩同岁,计划一同工作到65岁退休,他们希望年度税后收入能达到3万元。考虑到所得 税因素,将收入划分为几个等额部分。假设他们没有养老金,也不情愿透支退休收入,准 备将一半资金用于长期储蓄存款,期限从1年到5年;另一半资金投资股票,预期投资回 报率为每年4%,退休时他们应该有多少储蓄额呢? 对此我们需要计算如下数据(折现率是给定的):折现现金流的时间跨度;他们 退休时的平均税率及由此产生的税前现金流;退休金要求的现金流的现值。,需求分析,假设张平和李静希望退休后每年能从养老金中领取22000元的现金,如贴现率为 4%,他们需要攒下多少钱,才能使退休后的税前实际收
4、入达到33 000元呢? 按照实际税前收入,把养老金从预期消费中扣减出去。假定养老金与通货膨胀有一 定的指数关系,当贴现率为4%时,30年(或25年)后每年可获得11 000元的现金值为 190 212元(或171 843元),这是为满足退休后的收入水平,现在就应积攒的金额。,需求分析,预期张平有10%的可能性工作31年,李静有10%的可能性工作26年。这里分别按 25年和30年计算终身收入的现值。假定他们每人年收入为15000元,并支付平均税率为 5%的所得税,税后收入为28 500元。当收入为18000元时,相应税率为9%。他们部分收 人来自股票投资,假定税率是没有股票收入时的估算值(这里的税率稍显保守,对应的所得 税低一些)。如收入接近33 000元,税率为7%,税后收入为30 690元,取16 500元的4%做 退休年金现值,可看到他们于30年(或25年)后退休时已积攒了约570637元(515 529元)。,退休后需求的确定,需求分析,预期张平有10%的可能性工作31年,李静有10%的可能性工作26年。这里分别按 25年和30年计算终身收入的现值。假定他们每人年收入为1500
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