银行系统论文：信用社信贷资产风险的成因及防范措施

1、银行系统论文：信用社信贷资产风险的成因及防范措施当前，随着全国金融体制改革的不断深化，各金融机构都把主要精力放在信贷风险防化上。处在开展和改革中的农村信用社在构建新的管理体系、改革产权制度、完善法人治理结构、转换经营机制等各个方面都取得了实质性进展，各项业务呈现出前所未有的开展态势，盈利能力也逐步增强。但是，随着业务的不断开展，农村信用社在内控管理方面存在的一些风险隐患和缺陷也时有暴露，特别是农村信用社由于历史原因造成的不良信贷资产潜在的风险更大、更高，如何防化信贷资产风险就成为当前信贷社工作的重中之重。现对信用社信贷资产风险的成因及防化措施作简单的论述。一、 信用社信贷风险的成因信用社是国家为了开展农村经济，在基层设立的一种集体制金融机构，由于种种原因，其信贷资产的风险成因也同其它国有银行的成因有所不同，其主要成因有以下几种：1、人员素质普遍较低，导致信贷资产投放不合理，考察工程不准确而产生风险。农村信用社多年来由于地处基层，难以吸收到高素质的大中专毕业生，同时本身对职工缺乏培训，导致大局部职工是在干中学、学中干，没有形成系统的理论知识，来指导现实的工作，大局部信贷业务员都是凭经验和

2、关系放贷款，不调查实际情况，形成信贷资产风险，进而增加了不良信贷资产数量，导致大量的沉淀死滞贷款难以收回，信用社资产难以保全。由于人员素质低导致的风险主要有以下几种：A：盲目放贷形成的信贷资产风险。一些信贷员为完成社里的任务，不考虑放的贷款能否收回，在放贷款上只追求量而不管质，信贷资产的高风险在放贷之初就已形成。B：对信贷资产投放对象调查不清楚，导致的信贷资产风险，大局部信贷员文化素质都不高，他们放贷多凭的是经验和关系，而对借款人资信状况的调查只是流于形式，而不做深入详细的分析。而且，他们根本看不懂企业的一些报表，从而导致风险的产生。C：催收不及时导致的信贷资产风险，对于一些到期或逾期的贷款，业务员要及时上门催收并下发催收通知单，而现实中大局部业务员只是完成任务，对于到期的贷款置之不理，或者到期只是转换借据，这样久而久之导致信贷资产风险进一步加大。D：不能合理运用法律武器，导致风险加巨，大局部信贷员文化水平不高，对金融法规、经济法中的条款只是略知一二，不能很好的运用法律进行自卫，在信贷资产不能按期收回时，只能眼睁睁的看着资产形成不良，导致信贷资产风险居高不下。2、担保贷款中，担保存在各

3、种问题而导致的信贷资产风险的产生。现阶段农村信用社贷款中，除小额农户贷款可采用信用方式发放外，其它贷款的发放都要求有担保。但在实际工作中，不少信用社未按规定程序操作审查办理有关贷款手续，给农村信用社信贷资产平安带来了潜在的风险和隐患。担保主要存在以下几方面的问题。A：以担保人作担保时，对保证人的主体资格审查不严，担保流于形式，使农村信用社的信贷资产形成风险，可能导致资产损失。由于农村信用社的信贷人员对相关的法律知识掌握缺乏，加上受旧的信用贷款操作程序影响，往往只注重对借款人自身主体资格、资信状况的审查，而对担保人的审查往往不那么详细，只是流于形式，让担保人签名、盖章、形成无效担保。B：以抵押物作担保时，对抵押物的法定要求审查不严，致使信用社 的债权难以实现。在实际发放中，有的用?担保法?中规定的不得用作抵押的动产作为抵押担保，如：医院的医疗器械，学校的教学工具等；还有抵押物的价值小于抵押借款，使信用社 的贷款难以到期全部收回。C：以存单等质押物作担保时，由于贷款“三查制度不落实和后续管理的松懈，使信用社涉讼、或者使信用社贷款被诈骗、造成资金损失。在实际工作中，不少信用社信贷员在办理质押

4、担保贷款中，不到质押存单签发单位进行核对，使得社会上一些不法分子利用伪造、变造、盗窃的存单、产权不明的存单、有纠纷的存单到信用社进行质押贷款。D：无视了对抵押物评估不标准所隐藏的信贷风险。目前在我国广阔农村，评估市场很不标准，、缺乏有效的监督管理，抵押登记部门按照估价的上下收取评估费用。估价越高，其收取的费用就越多，造成人为抬高抵押物的估价，如：房屋抵押往往只就建筑面积单一估价，没有根据其结构、地理位置作必要的扣除，使抵押物的实际价值缺乏，使信用社的债权难以追偿。E：抵押手续不完善，无效抵押使抵押担保贷款实际成了风险贷款。有的未按法律规定对其抵押物进行登记，只把抵押合同拿到公证处公证了事，使贷款担保不具备法律效力；有以国有资源共享产作抵押而没有征得国有资产管理部门的同意，或以他人财产作为抵押而缺少物权人的认可手续，使信用社丧失追索权。3、信贷管理制度不健全，隐藏信贷资产风险。A:审批制度流于形式，造成潜在的信贷资产风险。目前大局部信用社都对大额贷款实行集中审批，但是这个制度在实际实行过程中往往流于形式，审批不审批一个样，但凡信贷员认为可以放的，到主任那里全部可通过，主任等高级管理人员不

5、能很好地把关，致使许多贷款放得出而收不回。B：考核制度不合理，造成信贷资产风险。有许多信用社对信贷员制定的考核制度中往往只考虑量而不注重质，导致信贷资员为完成社里制定的某一目标，在一定时期内大量发放贷款，由于精力有限，不能很好的对借款人的资信状况、归还能力作一详细的调查，而是凭自己的直觉放贷款，这种做法造成信贷资产收不回的可能性很大。C：权利高度集中，导致信贷资产风险。一般信用社对某一额度以上的贷款由主任一个人审批，而不是领导班子及社干代表集体审批，由于主任一个人的学识水平和经验单一，不能很全面的看待问题，往往只看到事情的一面，或者由于个人的偏好等，把借款人的情况估计的过好，导致贷款一放出去就注定是收不回来的死滞贷款。二、针对上述风险成因采取防化措施信贷资产风险的防化主要是两个方面，防范与化解，如何有效的防范和化解风险已是信合事业开展中的一个难题，下面我就这个问题简单做一论述。1、信贷资产风险的防范要想使信用社 贷款放得出，收得回，降低信贷资产的风险，就必从须从源头上控制，降低信贷资产风险，优化信贷资产质量，主要有以下措施：A：加强职工素质教育，提高全员综合素质。现代企业的竞争归根到底

6、是人员素质的竞争，面信用社目前存在的首要问题便是从业人员素质较低，从而导致信贷资产风险较高。综合来说，信用社要从以下几方面提高全员素质：1、提高职工的文化修养，对全体员工制定强行性要求，要求其自学完成一定的文化课程，促使其参加各种社会办学，提高文化修养，增加其理解各种法规、制度的能力。2、对全体员工实行专业培训，针对信用社的实际情况，结合各地信用社人员结构的不同，对其实行必要的专业培训，必要时可以同大中专院校联系，让其实地考察学习，编制针对信合事业的专业教材，对全体员工 进行系统的理论培训。3、加强信贷人员对各种国家经济法规的学习，尤其是对?合同法?和?担保法?的学习。4、高级管理人员进行专门学习，让其充分认识信贷资产风险的成因和危害性，以便因材施教，催促下属防范信贷资产风险。B：研究制定切实可行的贷款管理制度，审批制度，把信贷资产风险消灭在萌芽状态。信用社由于各基层社都不得是独立的法人结构，所以多年来，其贷款的管理制度多是自己管自己，没有统一科学的标准，在这一方面人行作为监管行应发挥其监管职能作用，促使其制定科学统一的贷款管理制度和审批制度，根据信用社的实际情况，各地域的制度可以不同

7、，但是一个地区的制度应该是相同的。审批制度不能只流于形式，要真正表达审批制度的作用，县联社、市联社的审批部门应对其审批的贷款作深入的调查研究，确定借款人的资信情况、还款能力等，并且要对其审批权的贷款负有一定的责任，这样可以使审批人员更有责任感。对大额的贷款可以建立审批委员会，以便从多方面、多层次的了解借款人的情况，降低信贷资产风险。C：严格执行贷款审批制度、担保制度，不能流于形式，这样从贷款的始点彻底杜绝信贷资产发生风险。对于审批机构要配备足够的人力、物力，要有充分的可享资源，了解借款人的情况，尤其是大额贷款借款人的资料，一定要全面，以便了解的更清楚，以及企业的生产情况、销售状况都要了如指掌，否那么其审批制度那么形同虚设，有无一个样。这就要求信用社配备先进的信息系统，辖内所有企业借款人的资料作成一个借款人信息库，以便借款人借款时能及时准确的审批。另一个是担保制度，要严格按国家有关法律制度执行。尤其是信用社高级管理人员一定要把好最后一道关，防止无效担保、抵押物缺乏借款额等情况的发生，有效防范信贷资产风险。D：建立健全内控机制防范信贷资产风险。首先是建立审贷别离制度，减少或防止决策失误，防

8、止以贷谋私及“人情贷款、“关系贷款。其次是建立贷款风险预测机制，对借款户进行信用等级和贷款额度的评定，严格掌握贷款的发放，防患于未然。再次是建立健全风险动态调整机制和信贷责任追究制度。2、化解信贷资产风险再严格标准的信贷制度，都不能完全杜绝信贷风险的发生；对于已发生的信贷资产风险如何有效的化解，已是信用社工作的一个难题，我认主要有以下方式方式：A：对不良信贷资产分账经营。成立“不良资产特别经营部将不良贷款别离出来，由此经营部单独核算、管理、清收、经营，实行“专人负责、分账核算、落实责任、工效挂钩的方法搞活不良资产，有效提高信用社经营效益，化解信贷资产风险。此方法具体要求有一下几点：1、保持连续性。经营部的考核方法要与联社过去制定的责任贷款划分方法和清收考核方法衔接起来，使清收不良贷款责任保持连续性。2、严格区分责任贷款。在落实清收贷款责任中，对受市场变化影响和自然灾害影响形成的不良资产和“违章贷款要有区别；对历史形成 的和近年形成 的要有区别。3、实行主任负责制。经营部实行联社信用社主任领导下的主任负责制。4、严格考核。联社信用社要对经营部的各项工作，特别是对清收不良贷款要严格科学的考核、奖惩兑现。B：加强对大额贷款的管理，防止信贷资产流失。大额贷款的风险较大，在工作中一定要注意大额借款人的情况，以便在发生风险时，及时发现予以及时处理。1、采取有效措施保全信贷资产，对现有的担保贷款进行全面细致的核查，对担保人不具备担保资格的，要予以更换，抵押物没有在相关部门登记的，要及时到有关部门进行登记。2、由联社牵头成立贷款工程专项管理小组，统一加强对这些贷款工程的管理，实行贷款管理责任落实到人，跟踪监控的管理方法。及时了解情况，并向人民银行报告。C：建立健全风险监控体系，根据有关机构调查显示有30%40%的贷款不能收回是因为不能及时发现情况，问题得不到及时解决造成的，所以信用社有必要建立自己的风险监控体系，及时有效的化解金融体系。综上所述，信用社信贷资产由于种种原因，风险较高，近段时期信用社在防范风险这一方面已取得一定的成就，但是这远远不够，要想进一步防化信用社信贷资产风险还要进一步完善制度，提高全员素质尽量把风险消灭在萌芽状态，在风险发生时要及时采取相应的措施，以便保全信用社的信贷资产，保证信合事业健康、稳定的开展。

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