第十三章 退休养老规划课件
75页1、第十三章 退休养老规划,第十三章 退休养老规划,第一节 退休规划 第二节 养老规划 第三节 养老保险,第一节 退休规划,一、退休规划的重要性 二、退休收入规划 三、退休计划模型,一、退休规划的重要性,(一)退休规划的意义 (二)提早进行退休规划的好处。,退休规划的意义,就我国当前的情况来说,国家社保制度只能保障居民晚年基本生存对退休金给付的需要,还不能达到幸福生活的要求。企业年金制度刚刚起步,还相当不成熟,居民很难通 过这一途径获得退休后的坚实保障,约有30%50%的退休金还需要居民自己筹集。国人素有“养儿防老”的传统,但随着计划生育的实施,“四二一”家庭大量出现,未来子女养老负担将越来越重,在赡养父母方面逐渐变得“心有余而力不足”。如期望退休后能安享天年,过上财务自主、独立、有尊严的生活,退休规划就应该得到足够的重视。,人口普查及人口研究中心预测数据显示,2030年前后,我国60岁以上的老龄人口预计将增至4亿左右。 到2050年,我国60岁和65岁以上的老龄人口总数将分别达到4.5亿和3.35亿。,人口老龄化,空帐运行,当期征收的养老保险基金包括个人账户基金被用于支付当期离退休人员的
2、工资,在收不抵支的情况下,统筹基金严重挤占个人账户基金,个人账户变成有名无实的空帐。 2007年,我国社会养老保险个人账户空帐运行规模已超过7400亿元; 2012年,中国养老金空账达到24859亿元。截至 2015年,全国个人账户空账规模已经超过了4万亿元。那么到2033年老龄化高峰时?,养儿防老?,“养儿防老”的三个基本要素,子女经济 条件好,与子女、 孙子女 感情要好,子女配偶 配合程度,2020年中国家庭基本进入8421结构,“养儿防老”真的靠得住吗?,养儿防老?,养儿不养老子女有限收入只能养儿无法养老, 甚至要求父母分摊孙子女的负担 养儿养到老愈来愈多子女因晚婚不婚失业或无力购屋,当父母退休时还要父母供给吃住 养老防儿不肖子女败坏你的家产,侵占你的收入,影响你的生活,提早退休规划的好处,二、退休收入规划,(一)退休收入的主要来源和优缺点 (二)退休收入规划的目标。 (三)退休规划设计。,(一)退休收入主要来源及优缺点,社保领一点!,保险补一点!,企业贴一点!,完美的养老计划,自己存一点!,(二)退休收入规划的目标,(1)要认识到退休规划的重要意义,要顺利度过退休后漫长的岁月,
3、并将其变成生命的丰收阶段。 (2)分析当前的资产和负债状况,得出自己实有净资产的状况,检查所拥有的各项资产,确保退休时所拥有资产能满足晚年生活需求。 (3)预测退休后的消费需求。 (4)明确退休后的住房需求。 (5)确定退休收入计划。 (6)根据退休收入建立收支平衡预算。,退休规划设计,一个完整的退休规划,包括工作生涯设计、退休后生活设计及自筹退休金的储蓄投资设计。 筹退休金的来源:一是运用过去的积蓄投资;二是运用现在到退休前的剩余工作生涯中的储蓄积累。退休三项设计的最大影响因素是通货膨胀率、工作薪金收人增长率与投资报酬率,而退休年龄既是期望变数,也是影响以上三项设计的枢纽。,退休规划设计,退休规划设计应注意以下方面。 (1)退休金的运用不能太保守;否则即使年轻时就开始准备,仍会不堪负荷。 (2)以保证给付的养老险或退休年金满足基本支出,以报酬率高但无保证的基金投资满足生活品质支出。,三、退休计划模型,(一)退休计划模型的一般状况。 (二)通货膨胀率、税率及贴现率。 (三)生命预期。 (四)需求分析。,(一)退休计划模型的一般状况,退休计划适合我们迄今为止学习的全部知识。为了科学规划退
4、休后的生活,人们需要明确晚年生活的目标,合理预算退休后直至个人最终死亡时的收支状况,认真考虑相关 的税收、风险和投资,甚至还需要考虑所欠债务的偿还等问题。关键在于,当退休那一天到来时,大家已经没有任何机会再犯错误,这时只能依靠退休前积累的财富养老,而不大 会有其他额外新增收入。,(二)通货膨胀率、税率及贴现率。,免通货膨胀率、税率及贴现率。,(三)生命预期,(四)需求分析,1.机械方式运算 把不同的范例放到数字案例中去,可以观看它们如何发挥作用。如张平和李静夫妻 俩同岁,计划一同工作到65岁退休,他们希望年度税后收入能达到3万元。考虑到所得 税因素,将收入划分为几个等额部分。假设他们没有养老金,也不情愿透支退休收入,准备将一半资金用于长期储蓄存款,期限从1年到5年;另一半资金投资股票,预期投资回报率为每年4%,退休时他们应该有多少储蓄额呢? 对此我们需要计算如下数据(折现率是给定的):折现现金流的时间跨度;他们退休时的平均税率及由此产生的税前现金流;退休金要求的现金流的现值。,需求分析,预期张平有10%的可能性工作31年,李静有10%的可能性工作26年。这里分别按 25年和30年计算终
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