《物资采购管理效能监察实施细则》
7页1、物资采购管理效能监察实施细则物资采购管理效能监察实施细则第一章总则第一条为进一步加强XXXX公司(以下简称公司)的内控体系建设,规范对 物资采购工作的内部监督,促进物资采购工作规范有序进行,根据 XXXXXX有关规定,制定本实施细则。第二条 本实施细则适用于XXX公司物资采购管理的效能 监察工作。第二章监察的组织机构第三条物资采购管理效能监察按照公司效能监察工作程序进行。第四条 物资采购管理效能监察工作由公司XX部牵头组织 实施,也可组织XX、XX、XX、XX、XX、XX部等部门的人员和力量共 同组成效能监察小组进行专项监察。第五条监察实施前由监察审计部组织成立效能监察工作领导小组,具体负责效能监察工作的具体实施。第三章监察的实施方式 第六条 物资采购管理效能 监察,可采取自查与抽查相结合、全面与重点相结合、目标与排查相 结合的方式进行。第七条物资采购管理效能监察主要对制度及执行、计划与管理、采购与价格、合同与付款、验收与储备等情况进行专门的监督 检查。第四章 效能监察主要内容第八条制度建设监察 根 据国家有关规定和XX公司的相关规章制度,对物资采购部门管理制 度的科学性、合理性、可操
2、作性等进行评价。是否建立了物资采购管理制度;是否实行分级分权管理并明确 了各级管理人员的决策权限;是否制订了询价、比价、审价、定价程 序以及确定供应商的程序。是否制订了数量验收、质量检验的程序,是否明确了奖惩标准; 是否针对采购过程中的特殊情况规定了妥善的处理办法。第九条制度执行监察是否按照国家有关规定和XX公司的相关规章制度执行。是否按照物资采购管理制度分级管理;是否明确了相关管理人 员的权限;是否按照规定程序验收。是否出现特殊情况,是否按照规定妥善的进行处理。第十条 计划管理监察通过查看会议记录、物资采购计划、 审批手续、库存台 账,抽查物资采购合同和财务凭证,与XX单位 的有关人员谈话了解情况,实地检查库存物资情况等,对物资采购计 划管理状况、执行物资采购审批制度和大宗物资采购集体决策制度的 情况进行评价。是否有物资请购计划;是否按请购计划编制物资采购计划;物 资采购计划的审批程序是否符合制度规定。是否认真执行采购计划,是否存在超计划采购或者无计划采购 现象。特殊情况确需计划外采购的,是否履行了审批手续。采购进度、到货时间是否满足生产需要,是否存在采购过早长 期占用资金或者采购不
3、及时影响生产、进度等问题。主要原材料及其它大宗物资采购,是否执彳丁 XX集中、定点采 购的有关规定,是否通过相关会议或其他形式实行集体决策,有无个 人决定大宗物资采购的现象。其他物资采购,是否根据采购物资的类别和金额大小,按照公 司制度规定的审批权限进行审批,有无越权审批现象。第十一条 采购方式监察通过核对物资采购计划与物资采 购合同,抽查招标采购、比质比价采购、定点采购的相关资料,对选 择采购方式是否符合制度规定等情况进行评价。大宗原材料、辅料的采购、基建或技改项目主要物资的采购以 及其他金额较大的物资采购,具备招标采购条件的,是否实行招标采 购;招标采购的程序是否规范;是否存在明 招暗定的现象。其他物资的采购是否实行比质比价采购,程序是否规范;实行 定点采购管理的单位,执行定点采购制度的情况。第十二条 供应商管理监察通过抽查合格供应商档案和考 察考评材料,与营销中心、生产指挥部以及生产单位有关人员核实了 解等方式,对供应商管理情况进行评价。是否建立了合格供应商名录,相关档案资料是否齐全;供应商 的构成是否优化。除仅有唯一供货单位或公司生产经营有特殊要求外,同一品种的物资,是否选定了
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