财务会计与工作管理知识分析职责
19页1、财务管理制度 一、 总则 1、 依据中中华人民共和和国会计法、企企业会计准则则制定本制制度; 2、 为规范公公司日常财务务行为,发挥挥财务在公司司经营管理和和提高经济效效益中的作用用,便于公司司各部门及员员工对公司财财务部工作进进行有效地监监督,同时进进一步完善公公司财务管理理制度,维护护公司及员工工相关的合法法权益,制定定本制度; 财务管理细则 一、总原则 1、 公司财务务实行“计划划”为特征的的总经理负责责制:属已经经总经理审批批的计划内的的支付,由相相关事业部总总经理的书面面授权,财务务负责人监核核即可办理;属计划外的的,必须有公公司总经理的的书面授权。 2、 严格执行行会计法和和相关的财务务会计制度,接接受财政、税税务、审计等等部门的检查查、监督,保保证会计资料料合法、真实实、及时、准准确、完整。 二 、财务工作作岗位职责 (一)财务经理理职责 1、 对岗位设设置、人员配配备、核算组组织程序等提提出方案。同同时负责选拔拔、培训和考考核财会人员员。 2、 贯彻国家家财税政策、法法规,并结合合公司具体情情况建立规范范的财务模式式,指导建立立健全相关财财务核算制度度同时负责对对公司内
2、部财财务管理制度度的执行情况况进行检查和和考核。 3、 进行成本本费用预测、计计划、控制、核核算、分析和和考核,监督督各部门降低低消耗、节约约费用、提高高经济效益。 4、 其他相关关工作。 (二)财务主管管职责 1、 负责管理理公司的日常常财务工作。 2、 负责对本本部门内部的的机构设置、人人员配备、选选调聘用、晋晋升辞退等提提出方案和意意见。 3、 负责对本本部门财务人人员的管理、教教育、培训和和考核。 4、 负责公司司会计核算和和财务管理制制度的制定,推推行会计电算算化管理方式式等。 5、 严格执行行国家财经法法规和公司各各项制度,加加强财务管理理。 6、 参与公司司各项资本经经营活动的预预测、计划、核核算、分析决决策和管理,做做好对本部门门工作的指导导、监督、检检查。 7、 组织指导导编制财务收收支计划、财财务预决算,并并监督贯彻执执行;协助财财务经理对成成本费用进行行控制、分析析及考核。 10、 负责监监管财务历史史资料、文件件、凭证、报报表的整理、收收集和立卷归归档工作,并并按规定手续续报请销毁。 11、 参与价价格及工资、奖奖金、福利政政策的制定。 12、 完成领领导交办的
3、其其他工作。 (三)会计职责责 1、 按照国家家会计制度的的规定记账、复复帐、报账,做做到手续齐备备、数字准确确、账目清楚楚、处理及时时; 2、 发票开具具和审核,各各项业务款项项发生、回收收的监督,业业务报表的整整理、审核、汇汇总,业务合合同执行情况况的监督、保保管及统计报报表的填报; 3、 会计业务务的核算,财财务制度的监监督,会计档档案的保存和和管理工作; 4、 完成部门门主管或相关关领导交办的的其他工作。 (四)出纳职责责 1、建立健全现现金出纳各种种账册,严格格审核现金收收付凭证。 2、严格执行现现金管理制度度,不得坐支支现金,不得得白条抵库。 3、对每天发生生的银行和现现金收支业务务作到日清月月结,及时核核对,保证帐帐实相符。 三、现金管理制制度 1、 所有现金金收支由公司司出纳负责。 2、 建立和健健全现金日日记帐簿,出出纳应根据审审批无误的收收支凭单逐笔笔顺序登记现现金流水收支支帐目,并每每天结出余额额核对库存。作作到日清月结结,帐实相符符。 3、 库存现金金超过30000元时必须须存入银行。 4、 出纳收取取现金时,须须立即开具一一式四联的支支票回收登记记表,由缴缴款
4、人在右下下角签名后,交交缴款人、业业务部门、出出纳、会计各各留存一联。 5、 任何现金金支出必须按按相关程序报报批(详见支支出审批制度度)。因出差差或其他原因因必须预支现现金的,须填填写借款单,经经总经理签字字批准,方可可支出现金。借借款人要在出出差回来或借借款后三天内内向出纳还款款或报销(详详见差旅费报报销规定)。 6、 收支单据据办理完毕后后出纳须在审审核无误的收收支凭单上签签章,并在原原始单据上加加盖现金收、付付讫章,防止止重复报销。 四、支票管理 1、 支票的购购买、填写和和保存由出纳纳负责。 2、 建立和健健全银行存存款日记帐簿簿,出纳应根根据审批无误误的收支凭单单,逐笔顺序序登记银行流流水收支帐目目,并每天结结出余额;每每工作日结束束后。 3、 出纳收取取支票时,须须立即开具一一式四联的支支票回收登记记表,由缴缴款人在右下下角签名后,交交缴款人、缴缴款部门、出出纳、会计各各留存一联。 4、 支票的使使用必须填写写“支票领用用单” ,由由经办人、部部门经理、 财务主管(经经理)、总经经理(计划外外部分)签字字后出纳方可可开出。 5、 所开出支支票必须封填填收款单位名名称。 6
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