财务会计与工作管理知识分析职责

财务管理制度 一、 总则 1、 依据中中华人民共和和国会计法、企企业会计准则则制定本制制度； 2、 为规范公公司日常财务务行为，发挥挥财务在公司司经营管理和和提高经济效效益中的作用用，便于公司司各部门及员员工对公司财财务部工作进进行有效地监监督，同时进进一步完善公公司财务管理理制度，维护护公司及员工工相关的合法法权益，制定定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、 公司财务务实行“计划划”为特征的的总经理负责责制：属已经经总经理审批批的计划内的的支付，由相相关事业部总总经理的书面面授权，财务务负责人监核核即可办理；属计划外的的，必须有公公司总经理的的书面授权。 2、 严格执行行会计法和和相关的财务务会计制度，接接受财政、税税务、审计等等部门的检查查、监督，保保证会计资料料合法、真实实、及时、准准确、完整。 二 、财务工作作岗位职责 （一）财务经理理职责 1、 对岗位设设置、人员配配备、核算组组织程序等提提出方案。同同时负责选拔拔、培训和考考核财会人员员。 2、 贯彻国家家财税政策、法法规，并结合合公司具体情情况建立规范范的财务模式式，指导建立立健全相关财财务核算制度度同时负责对对公司内部财财务管理制度度的执行情况况进行检查和和考核。 3、 进行成本本费用预测、计计划、控制、核核算、分析和和考核，监督督各部门降低低消耗、节约约费用、提高高经济效益。 4、 其他相关关工作。 （二）财务主管管职责 1、 负责管理理公司的日常常财务工作。 2、 负责对本本部门内部的的机构设置、人人员配备、选选调聘用、晋晋升辞退等提提出方案和意意见。 3、 负责对本本部门财务人人员的管理、教教育、培训和和考核。 4、 负责公司司会计核算和和财务管理制制度的制定，推推行会计电算算化管理方式式等。 5、 严格执行行国家财经法法规和公司各各项制度，加加强财务管理理。 6、 参与公司司各项资本经经营活动的预预测、计划、核核算、分析决决策和管理，做做好对本部门门工作的指导导、监督、检检查。 7、 组织指导导编制财务收收支计划、财财务预决算，并并监督贯彻执执行；协助财财务经理对成成本费用进行行控制、分析析及考核。 10、 负责监监管财务历史史资料、文件件、凭证、报报表的整理、收收集和立卷归归档工作，并并按规定手续续报请销毁。 11、 参与价价格及工资、奖奖金、福利政政策的制定。 12、 完成领领导交办的其其他工作。 （三）会计职责责 1、 按照国家家会计制度的的规定记账、复复帐、报账，做做到手续齐备备、数字准确确、账目清楚楚、处理及时时； 2、 发票开具具和审核，各各项业务款项项发生、回收收的监督，业业务报表的整整理、审核、汇汇总，业务合合同执行情况况的监督、保保管及统计报报表的填报； 3、 会计业务务的核算，财财务制度的监监督，会计档档案的保存和和管理工作； 4、 完成部门门主管或相关关领导交办的的其他工作。 （四）出纳职责责 1、建立健全现现金出纳各种种账册，严格格审核现金收收付凭证。 2、严格执行现现金管理制度度，不得坐支支现金，不得得白条抵库。 3、对每天发生生的银行和现现金收支业务务作到日清月月结，及时核核对，保证帐帐实相符。 三、现金管理制制度 1、 所有现金金收支由公司司出纳负责。 2、 建立和健健全现金日日记帐簿，出出纳应根据审审批无误的收收支凭单逐笔笔顺序登记现现金流水收支支帐目，并每每天结出余额额核对库存。作作到日清月结结，帐实相符符。 3、 库存现金金超过30000元时必须须存入银行。 4、 出纳收取取现金时，须须立即开具一一式四联的支支票回收登记记表，由缴缴款人在右下下角签名后，交交缴款人、业业务部门、出出纳、会计各各留存一联。 5、 任何现金金支出必须按按相关程序报报批（详见支支出审批制度度）。因出差差或其他原因因必须预支现现金的，须填填写借款单，经经总经理签字字批准，方可可支出现金。借借款人要在出出差回来或借借款后三天内内向出纳还款款或报销（详详见差旅费报报销规定）。 6、 收支单据据办理完毕后后出纳须在审审核无误的收收支凭单上签签章，并在原原始单据上加加盖现金收、付付讫章，防止止重复报销。 四、支票管理 1、 支票的购购买、填写和和保存由出纳纳负责。 2、 建立和健健全银行存存款日记帐簿簿，出纳应根根据审批无误误的收支凭单单，逐笔顺序序登记银行流流水收支帐目目，并每天结结出余额；每每工作日结束束后。 3、 出纳收取取支票时，须须立即开具一一式四联的支支票回收登记记表，由缴缴款人在右下下角签名后，交交缴款人、缴缴款部门、出出纳、会计各各留存一联。 4、 支票的使使用必须填写写“支票领用用单” ，由由经办人、部部门经理、 财务主管（经经理）、总经经理（计划外外部分）签字字后出纳方可可开出。 5、 所开出支支票必须封填填收款单位名名称。 6、 所开支票票必须由收取取支票方在支支票头上签收收或盖章。 五、印鉴的保管管 1、银行印鉴必必须分人保管管。 2、财务专用章章和总经理印印鉴分别由财财务经理和出出纳负责保管管。 六、现金、银行行存款的盘查查 1、 出纳人员员在每周完成成出纳工作后后，应将库存存现金、银行行存款的上存存、收入、支支出、结存情情况，编制“出出纳报告表”，并并对由出纳保保管的库存现现金，由会计计或总经理指指定人员于每每星期五下午午及每月终了了进行定期对对帐盘查，其其他时间进行行抽查。 2、 出纳应根根据银行存款款日记帐的帐帐面余额与开开户银行转来来的对帐单的的余额进行核核对，对未达达帐项应由会会计编制“银银行存款余额额调节表”进进行检查核对对。 3、 其它依据据相关会计制制度及法规执执行。 支出审批制度 一、目的 1、为简化支出出审批手续，提提高工作效率率。 2、防止因私占占用公司财产产。 二、适用原则 （一）使用商业业单位制，经经营计划和财财政预算内，授授权行使终审审权。（经理理/部门负责责人对该单位位之营业指标标负全责）。 （二）部门经理理可适当的将将其权限或部部份权限，以以文字性形式式，授权给其其副经理或部部门主管等。 （三）授权方式式可分为两类类： 三、审批程序 1、计划内报销销： 经手人、证明人人（持原始凭凭证）、 分分管经理（部部门负责人）、财财务部 2、超计划报销销： 经手人、证明人人（持原始凭凭证和超支报报告）、 分分管经理（部部门负责人）、财财务 四、计划审批内内容 1、 购买日常常办公用品、计计算机的外设设配件和耗材材之支出计划划，由运营中中心收齐汇总总，报公司总总经理审批。原原则上由运营营管理中心统统一购买并库库存，各部门门登记领用，并并进入各部门门的费用。每每月底由运营营管理中心向向财务部提供供有关方面的的明细表（经经各部门签字字确认）。 2、 固定资产产与办公家具具（包括机房房与OA设备备）：其购买买由各部门报报申请计划，经经部门负责人人签字，公司司总经理批准准，公司技术术部、运营管管理中心统一一协调核准后后，对协调或或购买情况写写出需求报告告，报公司总总经理批准统统一购买，金金额在1万元元以上的固定定资产购入必必须报总经理理审批。 3、 参展/会会费：由经办办人随借款单单附上邀请函函与盖章完全全的参展申请请表复印件，由由部门经理审审批，财务部部审核付款。本本地展会原则则上不得支付付会务费；外外地展会如在在参展费中包包含会务费用用的，必须注注明人数与明明细并履行上上述审批手续续。凡批准住住会，予以报报销往返车票票与会务费；不住会的，报报销车票与差差旅补助。 3、 凡是参加加境外展览会会，必须至少少提前一个月月向公司总经经理提交专项项申请报告，注注明参展必要要性、参展人人数、费用预预算等。经批批准后方可执执行。 4、 差旅费：各部门根据据工作需要，制制定出差计划划，应注明出出差地点、事事由、时间、人人数、由部门门经理审核出出差的必要性性和借款的合合理性、经理理签字后交财财务付款。各各部门经理凭凭出差报告先先由公司总经经理审批后方方可借款。(所有境外出出差必须提前前书面请示总总经理经批准准后方可执行行)。 5、 工资、奖奖金的支出：由公司人事事部核准每月月考勤，财务务部编制发放放表，经理签签字确认，并并报公司总经经理批准后财财务发放。 6、 业务费用用：业务费用用包括业务交交通费（含油油费、保养费费、过路费、搬搬运费）、快快递费、礼品品费及业务招招待费。经总总经理批准的的计划内业务务费用由部门门经理审批；计划外业务务费用报公司司总经理审批批。 报销审核制度 一、原则 1、严格财务收收支审批制度度，公司发生生的各项开支支都必须由经经手人填写费费用报销单，注注明支出事由由、项目、发发票张数、报报销金额、和和经办人签名名、部门经理理签字、财务务经理审核（按按照有关规定定办理）、分分计划内和计计划外相关程程序审批后，出出纳方可付款款。 2、加强报销管管理，当月帐帐，当月了，225日以后帐帐最迟不得超超过下月3 日。 3、为了分清责责任，进行部部门核算，不不同人员支出出的业务费用用不得混淆在在一张报销单单上。 二、支出相关部部门审核 对所有报销内容容，相关部门门经理必须就就其合理性及及必要性进行行审核。 三、财务部门审审核 财务部门对所有有报销票据，依依据相关财经经法规及内部部财务制度对对其合法性进进行审核。 四、审核权限 同审批权限。 五、费用报销及及借款时间一一览 项 目 周一 周二 周三三 周四 周周五 款项借支 111：00-112：00 11：000-12：000 11：00-122：00 111：00-12：000 11：000-12：00 15：30-117：00 15：300-17：000 15：30-177：00 115：30-17：000 15：330-17：00 费用报销 9：00-122：00 99：00-112：00 9：00-12：000 对外结帐 9：00-122：00 99：00-112：00 9：00-12：000 六、报销手续 严格执行财务报报销制度，款款项支出时填填写支出凭单单并将发票（所所有票据须开开明细发票，经经手人须在票票据背面签字字）交给财务务。由客户或或分公司报销销的要向财务务注明并留复复印件，原件件给客户。 计划内报销销必须提供的的原始凭证： 1、 版面费、广广告代理费：由部门凭发发票填写费用用（成本）报报销单，财务务部对票具进进行核实（附附上媒体刊登登的详细清单单），核对无无误后付款。 2、 印刷费（出出片费）：部部门凭发票，附附印刷品结算算单，进行核核实无误后，填填写费用（成成本）报销单单，财务审核核无误后付款款。 3、 办公用品品、低值易耗耗品：由运营营管理中心统统一购买的，运运营管理中心心保管人员根根据发票同实实物核对无误误后，填写验验收单后（低低值易耗品还还需有出库单单），凭发票票（附上验收收单及分摊明明细）填写费费用报销单。各各单位自行购购买的凭发票票填写费用报报销单经相应应级别的领导导审批后报销销。 4、 机房与OOA设备：技技术部保管人人员根据发票票同实物核对对无误后填写写验收单和出出库单。凭发发票（附上验验收单）填写写费用报销单单。 5、 资料费：各单位购书书及其它资料料，首先将书书、资料和发发票拿到资料料管理部门（运运营管理中心心）进行登记记验收，并在在书、资料上上盖章、编号号。经手人凭凭发票（附上上验收单）填填写费用报销销单。 6、 差旅费：于返回3天天内必须报销