款项支付管理制度
3页1、佛山市南海区丰高印刷有限公司款项支付管理制度1、目的: 为了进一步明确款项支付过程中的责、权,规范款项支付的各环节与流程管理,特制定 本制度。2、适用范围: 适用佛山市南海丰高印刷有限公司所有财务款项支付管理。日后如发生组织结构调整, 以调整正式文件为准。3、款项支付分类3.1 公司款项支付按获得票据的时间不同可分为预付款、应付款(依据合同条款)、发 票(费用)报销三种;3.2 预付款:指财务支付款项前,未能获得可入账的发票、收据或入仓单等,如业务(依 据合同条款)发生前需要先预付的订金,出差前领用的备用金等;3.3 应付款:指已获得标准可入账付款票据,但财务在接受票据后,延迟一段时间再支 付的款项,如公司应付材料款(依据合同条款等);3.4 发票(费用)报销:指已获得标准可入账付款的票据,需财务接收票据的同时支付 的款项。4、款项支付流程4.1 公司款项支付正常流程为:报销人提请直属上级审核财务审核总经理审批审批通过出纳 报销;“ 支出证明单” 直属上级审核在证明处签名,“付款申请表”直属上级审核、财务 审核均在“复核”处签名,“费用报销单直属上级审核在“复核”处签名。4.2 任何一
2、级审核部门审批不通过,票据将返还报销人,程序终止,不予报销。4.3 财务审核直至报销支付的衔接:4.3.1 财务审核前,由报销提请人将本部审核完毕的票据总张数和总金额进行统计,将 票据交财务审单员;4.3.2 票据交至财务审单员后,财务执行审单签字,并将已审核票据交(总经理)审核, 存在问题的票据返还报销提请人。4.3.3 财务审单员收到总经理审批通过的票据后,通知报销人,由报销人到出纳处报销;4.3.4 出纳也是财务审单员,负有审单责任,对不明确事项须与公司财务主管及时沟通, 取得一致意见后方可付款报销,以避免报销后票据不符合要求的现象;4.3.5 已报销的小额票据,由出纳依项目类别整理粘贴后,交总经理审批。4.4 支出或报销单据规定。4.4.1 公司内部工作人员报销属于自己支出的费用(如住宿.餐费.油费等),无法取得发票的 填写“支出证明单”,取得发票或政府部门相关收据的填写“费用报销单”。4.4.2 对于应付其他单位或个人的款项,须到财务打印“付款申请表”。打印后财务在复 核处签字。5、款项支付凭据5.1 预付凭据种类:预付凭据有经审批的公司“借据”、经审批的“付款申请表”。5.
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