电算化实务题训练
19页1、精品文档电算化实务题训练山东省会计电算化实务题(1)1131应收账款借220023某公司资料如下:113101应收账款公司借48894113102应收账款公司借171129一、会计科目表及某年12 月份期初余额:1133其他应收款借40745113301其他应收款张三借40745科目编码科目名称借贷方向期初余额 ( 元)113302其它应收款公司借1001现金借325961151预付账款借1002银行存款借7823041201物资采购借124301库存商品产品借977880120101物资采购甲材料借124302库存产品产品借1124562120102物资采购乙材料借1301待摊费用借1955761211原材料借5704301401长期股权投资借464493121101原材料甲材料借391152140101长期股权投资股票投资借464493121102原材料乙材料借1792781501固定资产借34062821243库存商品借21024421502累计折旧贷15238631901长期待摊费用借464493312103盈余公积法定公益金贷1911待处理财产损溢借3131本年利润贷2101
2、短期借款贷4318973141利润分配贷2111应付票据贷317811314102利润分配提取法定盈余公积贷2121应付账款贷252619314103利润分配提取法定公益金贷212101应付账款丙单位贷73341314110利润分配应付普通股股利贷212102应付账款丁单位贷179278314115利润分配未分配利润贷2131预收账款贷2118744101生产成本借213101预收账款公司贷211874410101生产成本产品借2151应付工资贷410102生产成本产品借2153应付福利费贷2037254105制造费用借2161应付股利贷977885101主营业务收入借2171应交税金贷48894510101主营业务收入产品借217101应交税金应交增值税贷510102主营业务收入产品借21710101应交税金应交增值税进项税额贷5102其他业务收入借21710105应交税金应交增值税销项税额贷5301营业外收入借217106应交税金应交所得税贷488945401主营业务成本借2181其他应付款贷187427540101主营业务成本产品借2191预提费用贷114086540102主营业
3、务成本产品借2301长期借款贷14912675405其他业务支出借3101股本贷27136175501营业费用借3111资本公积贷1711295502管理费用借311107资本公积其他资本公积贷1711295503财务费用借3121盈余公积贷5133875601营业外支出借312101盈余公积法定盈余公积贷5133875701所得税借将软件中科目 410101“基本生产成本”改为“生产成本产品”,软件中 410102“辅助生产成本”改为“生产成本产品” 。二、企业某年12 月份经济业务(每笔业务做一张凭证):1. 领用甲材料 190 吨 , 其中生产 A 产品耗用76 吨, 生产 B 产品耗用 57生产成本产品37648.38吨, 车间一般耗用28.5 吨, 厂部一般耗用 9.5吨 , 销售过程耗用 19 吨,制造费用12549.46期初库存甲材料的单位成本为1303.84 元吨。营业费用6274.73借:生产成本产品99091.84管理费用6274.73生产成本产品74318.88贷:原材料乙材料125494.6制造费用37159.443. 计提本月折旧费,其中车间用固定资产2043
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