采购与付款内部控制制度
6页1、* 药业有限公司采购及付款内部控制制度第一章 总 则第一条 为了加强对采购与付款业务的内部控制,规范请购与审批、采购与验收、 付款等行为, 防范采购过程中的差错和舞弊, 根据国家有关法律法规、 企 业会计准则和公司章程的规定,制定本制度。第二条本制度所称的采购主要是指外购商品并支付价款的行为。第三条采购与付款业务内部控制目标:(一)保证采购与生产、销售及其他经营活动需求相一致;(二)保证货币资金支付后获得相应的采购物资或劳务;(三)保证应付账款的真实性和合理性;(四)合理揭示公司所享有的折扣和折让;(五)防止采购过程中可能出现的舞弊、差错。第二章 岗位分工与授权批准第四条 公司建立采购业务的岗位责任制, 明确相关部门和岗位的职责、 权 限,确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。采购与付款业务的不相容岗位包括:(一)请购与审批。(二)供应商的选择与审批。(三)采购合同协议的拟订、审核与审批。(四)采购、验收与相关记录。(五)付款的申请、审批与执行。不得由同一部门或同一岗位办理采购与付款业务的全过程。第五条 办理采购、验收、付款业务的部门和岗位的主要职责是:(一) 物料管理部门
2、 (或岗位) 主要负责选择供应商、 询价、 下达采购订单、 签订采购合同以及验收。(二) 办公室负责除生产用物料外的其他所有物资的询价、 签订采购合同工作。(三)质量保证部门(或岗位)主要负责采购物资的质量检验事宜。(四) 财务部门 (或岗位) 主要负责采购款项的结算和记录、 办理货款支付。第六条 物料管理部应建立供应商档案, 广泛收集有关供应商信息, 充分比较各供应商的产品质量、供货价格、折扣比例、付款条件等,选择对公司最有利的供应商。第七条 建立采购与付款业务的授权审批制度。 单项 (一个采购合同) 采购额 10 万元(包含 10 万元)以下的,由分管副总经理审批;超过10 万元至 30万元(含 30 万元)的由总经理审批; 30万元以上的由公司经理办公会批准;必要时可采取招标采购。第八条 严格按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购业务, 并在采购与付款各环节设置相关的记录、 填制相应的凭证, 加强对请购手续、采购订单或采购合同协议、 验收证明、 入库凭证、 采购发票等文件和凭证的相互核对工作。第九条 对办理采购业务的人员每两年进行一次岗位轮换。第三章 请购与审批控制
《采购与付款内部控制制度》由会员cl****1分享,可在线阅读,更多相关《采购与付款内部控制制度》请在金锄头文库上搜索。
公司部门组织结构图、岗位职责及岗位说明书模板
除夕之夜小学作文
四川省越西县关于下半年公开考核招聘52名初、高中教师模拟试卷【附答案解析】(第0卷)
浅谈冒顶事故原因与对策——冒顶原因分析及相应治理措施
不要因为远处的景色,而放弃眼前的美景
钢结构安装施工方案设计
社区202x精神文明创建工作计划
社区家长学校工作计划标准(9篇)
春节慰问信范文4篇
山东智能制造装备研发项目可行性研究报告模板
2023年突发水污染事件应急预案
后勤工作总结(15篇)
工程建设申请报告范文
学生会下半年个人总结模板(2篇).doc
励志演讲稿:只有“尝试”才可能成功
最新公司开业精彩致辞
小儿痰多咳嗽,首要注重排痰(专业文档)
河道治理工程施工组织设计方案最新版
《陋室铭、小石潭记、岳阳楼记》理解性默写答案
环保演讲稿汇总九篇
2022-12-22 29页
2023-05-13 12页
2023-04-15 11页
2023-11-18 4页
2023-09-11 6页
2023-01-29 20页
2022-11-22 1页
2022-11-22 18页
2023-01-09 6页
2023-01-06 40页