用友培训课件：NC实施工具-NC57产品培训-总账

1、NC57产品培训总账大纲产品概述产品特点 产品接口应用流程总体应用流程日常凭证管理 往来 核算管理内部 往来及对账现金流量分析多账簿应用 应用操作期初准备（初始化及期初余额录入 ）凭证处理与财务折算往来核销集团对账期末处理 账簿查询V57新增特性产品概述-产品特点 基本财务核算：满足基本财务核算及对外报告支持期初余额录入、上年年末余额自动结转本年年初余额现凭证录入、审核、记账、出纳签字等会计核算流程实现各种结转，自动生成转账凭证满足会计期结束时的试算平衡与结账处理高级财务核算：满足细化核算和对内报告的要求提供将基本档案、自定义档案设置为科目辅助核算项的功能提供科目交叉校验规则及辅助核算控制规则提供对辅助余额表查询结果的柱状图、饼图等图形化展示特殊 目的 财务核算：满足特殊目的与要求的财务核算集团应用：集团对账、单位间凭证协同、跨单位的制单、审核、记账、查询 、多单位查询国际化应用：多币种结算、汇兑损益自动计算与结转现金流量表数据的生成与查询各种往来业务的核销管理与统计查询支持科目多版本和调整期产品概述-产品接口接口说明：固定资产、应收应付、现金管理、存货核算、资金管理等系统向总账传递会

2、计凭证总账凭证作为银行对账来源之一总账凭证自动进行空白票据报销总账可为全面预算管理提供预算执行数 总账数据作为BPFM、IUFO、合并会计报表的数据来源总账凭证的结算信息受控于空白票据领用信息。大纲产品概述产品特点 产品接口V57新增特性应用流程总体应用流程日常凭证管理 往来 核算管理内部 往来及对账现金流量分析多账簿应用 应用操作期初准备（初始化及期初余额录入 ）凭证处理与财务折算往来核销集团对账期末处理 账簿查询应用流程-总体应用流程应用流程-日常凭证处理应用流程-往来核算与管理 应用流程-内部往来及对账 应用流程-现金流量分析 应用流程-现金流量分析 现金流量信息放到非现金类科目上，可以根据业务含义对现金流量进行深入分析。即时分析支持按科目关系设置分析，多借多贷凭证可以选择多种分析方式。保存凭证时支持根据科目关系设置，自动分析，生成现金流量数据。即时分析支持指定现金流量附表表项。以凭证为单位进行现金流量分析，但结果与具体分录关联。增加现金流量分析表，可按现金流量表项、科目、辅助核算查询。现金流量函数支持指定科目和辅助核算取数。支持结账时检查现金流量分析结果是否有错产品功能实现：科

3、目关系设置应用流程-现金流量分析应用应用流程-现金流量分析应用注意：现金流量信息放到非现金类科目上。即时分析支持按科目关系设置分析，多借多贷凭证可以选择多种分析方式。保存凭证时支持根据科目关系设置，自动分析，生成现金流量数据。前提是GL089参数要设置为保存凭证检查主表或请附表项。以凭证为单位进行现金流量分析，但结果与具体分录关联。增加现金流量分析表，可按现金流量表项、科目、辅助核算查询。现金流量函数支持指定科目和辅助核算取数。GL108结账时检查现金流量分析结果是否有错。GL107现金流量是否检查原币金额应用流程-现金流量分析应用流程-多账簿应用流程图应用流程-多账簿应用-折算方式 即时折算流程批量折算流程应用流程-多账簿应用1-内外两套账核算模式 特点 ：对外账套主要是从税务筹划的角度进行账务处理，对内账套是从管理的角度，调整出内部单位之间的准确的损益，以便进行内部考核。同一公司有两套核算数据，一套用于对内管理与考核，一套用于对外报送财务信息。两套数据科目的明细程度及辅助核算设置不一致，币种、会计期间一致。若启用供应链系统，往往直接从业务系统直接生成管理账套的数据，再由管理账套的数

4、据按对应规则转换生成财务账套的数据；也可能从业务系统分别向财务账套与管理账套按一定规则并行传递数据，传向财务账套的数据口径较粗，传向管理账套的数据口径较细。可能在两个账套中分别录入的会计凭证应用流程-多账簿应用1-内外两套账解决方案：总公司、子公司、分公司是作为公司结构设置好的，每个都是独立核算的会计实体；总公司、子公司、分公司为了便于内部管理和考核，设一套主账簿；总公司、子公司、分公司设置一套对外报告作为报告账簿；每个公司的一笔业务，按照规则可以同时进入主账簿与报告账簿，也可以选择进入其一，另通过财务折算功能生成另一账簿；产品应用操作-多账簿应用2-跨国家集团核算模式 特点 ：因不同国家的会计制度不同，跨国集团需按不同会计制度生成多套财务核算数据，为生成不同会计制度的合并报表做准备。国内集团在境外上市或国内集团在境外有分支机构，需对集团总部所在地提供财务信息外，还要将其境外业务提供符合当地财务制度的财务信息。集团团下部分公司需提供两套核算数据，一套按总部所在地的会计制度要求提供，一套按该公司所在地的会计制度要求提供，两套核算数据的会计科目、会计期间、本位币都有可能不一致。应用流程-多

5、账簿应用2-跨国家集团解决方案：总公司、子公司、分公司是作为公司结构预设好，每个都是独立核算的会计实体；总公司、子公司、分公司都设置一套中国账簿作为主账簿，核算币种是人民币、会计期间是每年1月1日到12月31日12个会计月、用中国会计制度和准则入账，使用中国科目核算；按照香港会计制度设置一套报告账簿，币种是港币、会计期间是每年6月1日到次年的5月31日12个会计月、用香港会计制度和准则入账；各公司在主账簿进行日常财务核算；同时总公司的主账簿定期生成其报告账簿，并可以在报告账簿中录入调整分录；应用流程-多账簿应用3-跨行业集团核算模式 特点 ：集团作为投资中心，对不同行业进行投资，也可能按行业建立子集团。子集团下各核算主体的会计科目、会计期间、本位币一致，各子集团之间的会计科目不一致，会计期间、本位币一致。通常各投资对象之间可能存在一定的关联关系，各投资对象之间有内部交易，集团需要对各投资对象进行财务上的统一协调与控制，多要求以财务预算为前提，以资金管理为手段，以会计核算为基础，对子公司的财务进行集中监控或考评另一类集团的各投资对象之间没有任何关系，各成员单位只是资本动作的对象，上层集团

6、一般采用汇总报表和合并报表的方式来对下层各集团进行监控和评价。应用流程-多账簿应用3-跨行业集团解决方案：总公司、子公司、分公司是作为公司结构设置好的，每个都是独立核算的会计实体；由于各公司所属行业不同，在集团按行业分设多个行业账簿，每个行业账簿选择相应的公司范围，生成各公司的主账簿集团设置各行业会计科目体系之间的对照关系提供集团查询功能，按科目对照关系跨公司查询集团汇总科目的数据应用流程-多账簿应用4-多责任中心核算模式 特点 ：集团按职能划分内部组织，各内部组织各自组成集团整个供应链体系，从管理上讲，是集团内部的责任中心，一般需要分别考核成本、收入，不同责任中心设专岗管理该责任中心与其他内部组织的内部往来业务。如：集团按采购、销售、库存分别设立独立的机构，制造企业可能按生产的各环节设立分厂。所有业务部门的供应链系统是统一的，而在财务系统中，则需按责任主体划分不同的财务核算数据。可能存在一套供应链数据在生成财务数据时，按责任主体进行分流，一对多输出到各责任主体的财务数据中。如果所有业务部门的财务数据在一套账中处理，则需要对所有的科目设置部门辅助核算，并按不同的操作员进行严格的数据权限

7、控制。应用流程-多账簿应用4-多责任中心解决方案：公司内部交易在内部管理账中反映，按内部组织建立内部管理账簿，按公司建立对外核算账簿。各业务部门数据不汇总查询。公司主账簿记录公司用于对外报告的财务信息，按不同的业务部门建立多个报告账簿，计算各业务部门之间的收支情况。也可不采用多账簿方式，而通过如下方案处理：在一套公司账中，由各事业部、责任中心的财务人员分别进行核算，生成资产负债表。各部门数据由该部门人员进行管理，有权限的人员可以汇总查询；在所有会计科目上设置部门或项目等辅助核算；强权限控制，提供参数“权限控制辅助核算”，在总账的所有账簿查询中，无论是否是当前查询的查询对象，都要按权限控制辅助核算进行数据权限控制提供参数“平衡检查辅助核算”，设置平衡检查辅助核算后，在制单中，对该辅助核算的辅助项进行平衡检查。应用流程-多账簿应用5-外币分账制模式核算模式 特点 ：证券公司一般要求按不同交易币种分设专门的账套核算，如人民币账、美元账、港币账，不同的账套只核算所属币种的数据。同一公司，按币种分别设置多套核算数据，各核算数据的默认币种不同，本位币可以相同也可以不相同。各核算数据的科目一致、会计

8、期间一致，系统参数、基本档案也一致。应用流程-多账簿应用5-外币分账制模式解决方案1：每个核算单位只建立一套公司账，所有币种在一套公司账中核算。总账参数“原币不平是否允许保存”设置为“控制”，使原币凭证必须各币种平衡将各币种的汇率都设为1。凭证类别按币种设置，并设置默认币种，将凭证显示格式调成原币式，即不显示汇率、本币金额栏凭证定制中，将凭证格式设置为只有原币金额的凭证，且“币种”不允许编辑，以保证某一币种的凭证只能按该币种录入数据。录入凭证时，按币种选择类别，入交易币种的实际金额，系统自动控制原币借贷平衡。查询账簿时，选择要查询的币种。出报表时，在报表中设置固定折算汇率进行报表折算。应用流程-多账簿应用5-外币分账制模式解决方案2：每核算单位按核算币种建立三套公司账，人民币、港币、美元，位币为人民币。总账参数“原币不平是否允许保存”设置为“控制”，使原币凭证必须各币种平衡；定期录入各币种的汇率。凭证类别按币种进行设置，如美元账套的凭证类别默认币种为美元。凭证定制中将凭证显示格式调成原币式，即不显示汇率、本币金额栏，将币种栏设置为不可编辑；将交易币种选择公司账，录入交易币种的原币金额，

9、由系统自动自动折算本位币，此本位币无实际意义，仅是基于管理的目的，为估计各币种的价值提供参考;查询账簿时，选择要查询的币种。出报表时，在报表中设置固定折算汇率进行报表折算。解决方案2：要求统一查询所有币种的汇总数据，要求形式上分账，内容上也分账应用流程-多账簿应用5-外币分账制模式解决方案3：整个集团按按核算币种建立三个账簿，人民币、港币、美元，每个账簿的本位币分为人民币、港币、美元。每个公司都核算这三个账簿，各公司可以人民币账簿为主账簿。处理凭证、查询账簿时，都在某一币种账簿的前提下进行。出报表时，在报表中设置固定折算汇率进行报表折算。解决方案3：不要求统一查询所有币种的汇总数据，要求形式上分账，采用多账簿体系应用流程-多账簿应用5-外币分账制模式解决方案3：每个核算单位按核算币种建立三套公司账，人民币、港币、美元，每套账的本位币分为人民币、港币、美元。查询账簿时，选择要查询的币种。出报表时，在报表中设置固定折算汇率进行报表折算。 凭证中的币种不允许修改可通过设置凭证显示模板实现：将币种栏目设为不可编辑解决方案4：不要求统一查询所有币种的汇总数据，要求形式上分账，不采用多账簿体系大纲

10、产品概述产品特点 产品接口V57新增特性应用流程总体应用流程日常凭证管理 往来 核算管理内部 往来及对账现金流量分析多账簿应用 应用操作期初准备（初始化及期初余额录入 ）凭证处理与财务折算往来核销集团对账期末处理 账簿查询应用操作-期初准备-初始化流程开始使用总账系统之前，注意必须先在参数设置中设置好集团本位币与公司“本位币”灰色背景框的功能为必做的，白色背景的功能是可选应用操作-期初准备-初始化1主要集团参数会计科目是否集团控制现金流量项目是否允许下级单位增加客商档案是否允许下级单位增加会计科目集团控制到几级接收协同凭证是否需要确认折算生成的凭证是否参与 公有协同应用操作-期初准备- 初始化2 参数类型 说明 参数 显示风格类参数根据此类参数可以确定科目、辅助核算等信息在总账各功能模块中的显示形式 科目显示名称模式辅助核算显示模式账簿表头科目显示模式对方科目显示模式应用流程类参数 根据此类参数可以对总账的处理流程进行配置是否需要出纳签 字凭证审 核后才能记账是否允许反记账是否允许反结账是否立即生成折算凭证折算生成的凭证是否参与协同（集团）凭证是否立即协同主要公司级参数（一）应用操作-

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