财商智慧笔记2015.docx

王海英—领袖财商智慧 笔记人生是经历的总和经历是状态的总和 体验喜乐悲哀、酸甜苦辣状态是生命的总和企业是经营的总和经营是价值的总和 体验成败离合、苦辣酸甜价值是数字的总和为什么学财商智慧？先回看过去国家发展：A． 让部分人富起来B． 国家指导思想是：猫抓老鼠政策，白猫黑猫精神C． 政府对企业的管理政策是：睁一只眼闭一只眼（大多数企业从个体户发展开始）当下国家发展：A． 为民族复兴，为大国崛起B． 国家的指导思想是：依法治国、司法治国C． 政府对企业的管理政策是：两拉精神（规上企业往上市拉，规下企业往规范拉，低小散不规范的个体户消失）再看当下企业状态：A． 企业老板大多数出身做业务、技术B． 企业老板行为：重市场、重业务、轻管理、轻财务想获得以上这些先进入财商四维资本维次价值维次 财务维次数字维次价值维次------ 第一板块说的是老板给自己企业找到存在的价值维次（如图-企业价值三维）第一阶段：创业维次 以商人精神存在A． 在心态上 追求企业有钱（物质富有）B． 在形态上 看在当下，重业务、轻财务，积累第一桶金（内外两套账）C． 在结果发展势态上 危机四伏，企业老板犯傻又犯法第二阶段：事业维次 以企业家精神存在A． 在心态上 追求企业值钱（精神富有）B． 在形态上 看在未来，重业务、轻财务，一套帐管理C． 在结果发展势态上 安全有放心第三阶段：神业维次 以领袖精神存在A． 在心态上 追求社会价值B． 在形态上 做国家精神的守护者，与国家一体财商四维C． 在结果发展势态上 企业成了公众公司，让一群人为你赚钱作业一：找到当下我在哪里？未来走向哪里？（心态在第二阶段，形态在第一阶段。

通过学习，理清思路，找到公司盲点，公司存在的危险，懂得不一样的管理方式和技巧，提高管理思维和方式，让公司走得更远 ）行深一步：找到商人阶段的死穴死穴一、站太低、看不远死穴二、不把财务当回事 企业初期的四大死穴死穴三、太把关系当回事死穴四、不知道怎么回事如何化解商人阶段的死穴？命脉一、在企业顶层设计上装上财务机构如何运用，进入以下四大模式：模式一、财务机构在顶层设计中的位置：总裁与总监权限平等，同时服务于董事长，董事长人权、财权两手抓，一手抓一人（优点：总裁、总监相互约束，缺点：容易产生矛盾人才流失）模式二、财务机构在顶层设计中的位置：总监在总裁属下，总监服务于总裁，总裁服务于董事长，董事长人权、财权两手抓一人（缺点：董事长易被架空，优点：总监、总裁相处融洽）模式三、财务机构在顶层设计中的位置：总监在总裁属下，总监服务于总裁，同时又服务于董事长，董事长人权、财权，一手抓两人模式四、集团财务机构在顶层设计中的位置：对于两个或两个以上的企业后者多个子公司或者多个分公司的企业，以集团或虚拟集团式监管，集团式财务机构在顶层设计中的位置，母公司对子公司，董事长、总裁、总监三管齐下作业二：设计自己企业的组织架构，如何把财务机构放在顶层设计上？命脉二、在经营过程中用好财务人员用专业的人做专业的事，是相信专业的人做的事，而不是相信某个人如何识别专业的人？如何用好专业的人？进入财务专业人的三维，如图A． 账房先生：做企业数字核算B． 理财幕僚：做企业数字分析的事C． 战略伙伴：做企业价值创造的事作业三、当下在哪里？未来在哪里？财务人员如何让自己成为事业型的战略伙伴？-两个通道通道一、找到自己的死穴，突破死穴账房先生的四大死穴：死穴一、太不把自己当回事 交换型死穴二、太把自己当回事 傲慢型死穴三、自己定位不准 随意型死穴四、市场诱惑大，流动大作业四、我的死穴在哪里？通道二、做老板放心的事，而并非放心我这个人具体操作A. 给自己带上“软性紧箍咒”B. 签订“军令状”C. 把“放心”入档案军令状一、让亲人（财务人员的亲人）责任共担，签订入职担保书亲人担保书兹有小 A（女士）到本公司担任出纳（或会计工作） ，本人愿意为其担保，我深知，小 A 身体健康、工作踏实、品行端正且未有犯罪记录。

本人愿意遵守本公司规章制度的约定，若有违反公司规章制度，请公司按章处理，若小 A 在本公司工作期间发生经济或法律案件，致使公司利益损失，本人愿意负连责任，按公司有关规定进行经济赔偿，特立此保证书为凭担保人：身份证： 年 月 日军令状二、让自己为自己做的事负长期责任，签订“职责承诺书”（我的地盘我做主，我的责任我承担）职责承诺书本人 XXX 在 XX 公司担任 XX（职位） ，我对自己任职期间的履职行为做如下承诺：1. 所有的财务活动都是按照公司规定的规章制度和操作流程进行的2. 在财务活动中，我本人没有任何的虚报、贪污、串通（包括但不限于上述行为的）等违法、违规行为3. 若有任何违法、违规问题，我自愿承担 100%的经济责任即便离职后，公司仍有权向本人追究相关经济责任和法律责任承诺人：身份证：年 月 日军令状三、做企业安全的守护神，签订“商业保密书”商业保密书1.客户渠道、客户名单一、 企业交易保密 2.客户合作意向3.与客户洽谈的价格1.经营战略二、 经营上的保密 2.投资意向3.市场分析1.人才管理三、 管理保密 2.薪酬体系管理3.作业指导1.产品设计四、 技术保密 2.研发成果3.咨询资料以上“三大军令状”连同我的“个人简介” 、 “劳动合同书” 、 “身份证复印件” 、 “担保人身份证复印件” 、 “担保人联系” 、 “我的会计资质证书复印件”和“公司任命文件” ，一同入公司档案（简称“把放心入档案”） 。

作业五：检查公司人才档案库？从价值维次里找到了自己企业维次在哪里从企业顶层设计完善财务机构，在经营过程中用好左膀和右臂，并经这些用数字说话进入第二板块 数字维次数字维次------ 第二板块说的是企业在经营中一切过程、结果都是以数字的方式呈现，企业老板必须读懂这些数字的显现意义和数字背后的本质，在企业里具体表现为：三大表一小表企业血液表（资金日报表）老板成绩单（利润表） 财富说明书（现金流量表）财务合格证（资产负债表）三大表一小表进入数字核心，读懂数字的意义第一读：企业成绩单（在专业上叫：利润表）利润表编制单位： 年月 单位：万元项 目 行次 本年累计数 一、主营业务收入 1 12.5减：主营业务成本 2 7主营业务税金及附加 3 　二、主营业务利润 4 　加：其他业务利润 5 　减： 营业费用 6 　管理费用 7 　财务费用 8 　三、营业利润 9 　加：投资收益 10 　补贴收入 11 　营业外收入 12 　减：营业外支出 13 　四、利润总额 14 　减：所得税 15 　五、净利润 16 2.31． 什么是成绩单？说的是企业老板在某一特定时间里（月、季、年）创造的成绩2． 看数字表层，必须要看到风险（税收风险）3． 看数字背后的本质A． 看企业盈利能力（企业产品在市场上的地位） ，用数字说话用公式表示就是：盈利能力=净利润/主营业务收入=2.3/12.5X100%=18.4%B． 读数字背后的价值，看价值利润从哪里来（价值利润=税后利润）1. 以数字说话，看产品价值2. 以数字说话，看客户价值贡献3. 以数字说话，看团队价值第二读：财富合格证（在专业上叫：资产负债表）资产负债表编制单位： 年月日 单位： 万元 资 产 行 年初数 期末数 负债和所有者权益 行 年初数 期末数 流动资产： 1 　 　 流动负债： 36 　 　货币资金 2 　 　 短期借款 37 　 　应收股利 5 　 　 应付账款 40 　 　应收账款 7 5.5 6.6 应付职工薪酬 42 　 　其他应收款 11 　 　 其他应付款 46 　 　存货 12 25.8 15.0 预计负债 47 　 　流动资产合计 14 　 　 其他流动负债 49 　 　非流动资产： 15 　 　 流动负债合计 50 　 　可供出售金融资产 16 　 　 非流动负债： 51 　 　固定资产净值 22 　 　 非流动负债合计 57 　 　工程物资 25 　 　 负债合计 60 32.5 17.5 固定资产清理 27 　 　 股东权益： 62 　 　无形资产 28 　 　 实收资本(或股本) 63 　 　递延税项： 33 　 　 未分配利润 68 　 　递延税款借项 34 　 　 所有者权益合计（净资产） 69 51.5 53.5 资产总计 35 84.0 71.0 负债和所有者权益总计 70 84.0 71.0 1. 什么是财富合格证？说的是企业老板在某一特定时间里（月、季、年）创造的财富多少，那些财富为合格2. 看数字表层各个资产的分布以及内外部风险例如：其他应收款应付账款短期借款 其他应收款3. 看数字背后的本质，分析企业管理能力，从以下四方面：A． 从资产的流动性，看企业获取现金的能力例如：企业的欠款回收快慢，用数字说话，用公式表示如下：应收账款年周转次数=主营业务收入（销售收入） /平均应收账款从报表上的数字分析就是：12.5/{（5.5+6.6）/2}=2.07（次）应收账款周转时间就是：365 天/2.07=176（天）B． 从存货周转快慢，看企业日常管理能力例如：对存货流动合理性，用数字说话，用公式表示如下：存货年周转次数=主营业务成本（销售成本）/平均存货从报表上的数字分析就是：7/{（25.8+15）/2}=0.34 次存货周转时间就是：365 天/0.34=1073 天（35 个月）C． 从应收账款回收快慢和存货流动的合理性看企业的营业周期（营业周期是指企业购买原材料到销售产品到回收货款期间对流动资产的有效运营）用数字说话，用公式表示如下：营业周期=应收账款周转天数 +存货周转天数从报表上的数字分析就是：176+1073=1249 天（41 个月）D． 从看数字背后的本质分析，企业总资产周转快慢，看企业总体的管理能力例如：总资产在企业里年周转次数，用数字说话，用公式表示：总资产周转次数=主营业务收入（销售收入）/平均总资产从报表上的数字分析就是：12.5/{（84+71）/2}=0.16 次也就是说本企业在一年中总资产转换成收入的次数为 0.16 次4. 看数字背后本质，分析企业融资能力从企业对资本的运用看融资能力，用数字说话，用公式表示如下：融资能力=平均总资产 /平均净资产从报表上的数字分析就是：{（84+71 ）/2}/{ （51.5+53.5 ）/2}=1.48 倍（正常值为 2 倍）5. 看数字背后的本质，分析股东回报率用数字说话，用公式表示如下：股东回报率=盈利能力 X 管理能力 X 融资能力从报表上的数字分析就是：0.184X0.16X1.48X100%=4.36%作业六：给自己企业算股东回报率。