酒店管理会所保险费用.pdf

2003 年 12 月 14 日星期日叶予舜 1 保险费用保险费用 在国际贸易中，货物从出口地运送到入口地，常常需要经过长距离的运输，必要 的储存和相应的装卸，常常因运输途中的各类风险而蒙受损失为了保证货物在 运输途中发生损失或灭失时能及时得到经济补偿， 买方或卖方就得投买货物运输 保险，从而发生相应的保险费用开支 海上运输的风险与险别海上运输的风险与险别 由于运输方式的不同，货物运输保险就有海运货物保险，空运货物保险和陆运货 物保险之分其中，海运货物保险又称为水险（Marine Insurance） 经过多年的保险 实践， 海运货物保险条款已经相当完善，其他运输方式的货物保险条款多以海运 保险条款为蓝本，加上海洋运输目前仍是国际贸易货物运输的主要方式，因而我 们对保险知识的介绍和保险费用算主要以海上货物运输保险为例 海上货物运输的风险海上货物运输的风险 货物在海洋运输途中可能遇到的风险大致可分为海上风险和外来风险 1. 海上风险 海上风险（Perils of the Sea） ，主要是指海上发生的自然灾害和意外事故自然 灾害和意外事故在海运货物保险业务中有着特定的含意自然灾害（Natural Calamities）是指雷电、海啸、流冰或火山爆发等自然力量所带来的害。

意外 事故（Fortuitous Accidents） ，是指船舶触礁、搁浅、相撞或沉没等意外事故所造 成的破坏 2. 外来风险 外来风险（Extraneous Risks） ，主要是指外来原因导致的风险与灾害比如，破 碎、渗漏、雨淋、沾污、失火、偷窃等一般外来风险；又如，战争、罢工、 民变、暴动等特殊外来风险 海上运输货物的损失海上运输货物的损失 货物在海上运输途中可能因风险而发生损失或减失若从货物损失的程度来分， 可有全部损失和部份损失；若从货物损失的性质来分有共同海损和单独海损 1. 全部损失 全部损失（Total Loss） ，是指整批的货物或者作为整体的一批货物全部灭失 2003 年 12 月 14 日星期日叶予舜 2 2. 部份损失 部份损失（Partial Loss） ，是指货物在运输途中遭受损失但上未达到全部灭失 的程度部份损失依据损失的性质，可进一步划分为共同海损和单独海损 3. 共同海损 共同海损（General Average） ，是指载货船舶在航行途中遇到危难，船长在维护 船货共同安全并使航程得以完成的前提下，有意识地采取合理的保全措施， 因此而发生的特殊携牲和额外费用称为共同海损。

例如，船舶航行途中遇风 暴，船体严重倾斜，为了避免船舶倾覆沉没，船长下令抛掉部份货物以保持 船体平衡…等上述的抛货损失或（船舱进水（因灭火）损失）就是共同海 损，应由船货各受益方共同分摊 4. 单独海损 单独海损（Particular Average） ，是指货物出险受损，既未达到全部灭失的程度， 又不属共同海损，而应由受损方单独承担的损失 海运货物保险的险别海运货物保险的险别 海运货物保险的险别，界定了保险人（保险公司）对于海上风险和损失承保责任 范围 海运货物保险的险别， 依据性质的不同， 可分为基本险和附加险两种类别 1. 基本险 基本险承保的是海上风险导致的货物损失 目前保险业务中常用的基本险有 平安险、水渍险和一切险三种类别  平安险：英文全称是 Free from Particular Average，又译作「单独海损不赔」 根据平安险的承保范围，保险公司负责赔偿因保险单所列海上风险导致 的或物全部损失，以及由于共同海损所致的货物部份损失，但对于因单 独海损原因导致的部份则不予赔偿  水渍险：英文全称是 With Particular Average，通常又译作「单独海损要赔」 。

水渍险的承保范围，除了包括平安险的责任范围之外还包括因单独海损 而导致的货物部份损失，以及与单独海损有关的费用支出  一切险：即 All Risk，又称全险一切险是保险公司承保责任范围最广的 一种基本险别保险公司不仅承担平安险和水渍险项下的风险与损失， 而且还负责承保货物在运输途中由于外来原因所致的全部损失与部份 损失 但是， 一切险并非对于货物在运输途中可能遇到的所有风险与损失均承 担保险责任保险公司对于下述风险或损失不负赔偿责任： （1） 属于被保险人的疏忽或过失所导致的损失； （2） 属于发货人责任范围的损失； 2003 年 12 月 14 日星期日叶予舜 3 （3） 因货物的性质或者由于货物本身固有的缺陷而带来的损失； （4） 直接因运输延误所引起的损失或者费用； （5） 由于战争、罢工或者暴动所导致的损失或损害 2. 附加险 附加险承保的是因外来风险引起的货物损失附加险的种类很多，综合归纳 起来可分为一般附加险和特殊附加险两大类别 （1） 一般附加险承保的是一般外来风险（比如偷窃、破损破碎、钩损 等原因）导致的风险与损失下述为几种常间的一般附加险：  偷窃提货不着险（Theft Pilferage and Non-Delivery，T.P.N.D） ；  淡水雨淋险（Fresh Water and Rain Damage） ；  短量险（Risk of Shortage） ；  渗漏险（Risk of Leakage） ；  碰损破碎险（Risk of Clash and Breakage） ；  混杂沾污险（Risk of Intermixture and Contamination） ；  受潮受热险（Damage Caused by Sweating and Heating） ；  包装破裂险（Damage Caused by Breakage of Packing） ；  串味险（Risk of Odour） ；  钩损险（Hook Damage） ；  锈损险（Risk of Rust） ； （2） 特殊附加险特殊附加险承保的是特殊外来风险， 比如政治军事行为、 国家法 令或行政措施等原因，造成的风险与损失。

特殊附加险主要有下 述一些险别：  战争险（War Risk，W.R.）又称为兵险 （上述责任范围引起 共同海损的携牲、分摊及其救助费用 ）  罢工、民变与暴动险（Risk of Strikes Riots and Civil Commotions，缩 写 S.R.C.C） （上述行为或行动引起共同海损的携牲、分摊及 其救助费用 ） （但对于罢工期间因劳力不足而导致货物受 损等间接性的损失，保险人则不负赔偿责任比如，因码 头工人罢工，货物无人搬运，长时间堆放于码头，从而被 雨淋湿受损或者被盗丢失，均属于间接性质的损失 ） 许多保险公司的习惯做法是， 在已经投保战争险的基础上 加保罢工险，则不另外收费 各国保险公司对特殊附加险的类别及承保范围规定不一， 其他 种类的特殊附加险还有：  舱面险（On Deck Risk） ：由于货物堆放在船舶的舱面极易受 损，比如雨淋、海浪打湿….等等，因而对于堆放在舱面的 2003 年 12 月 14 日星期日叶予舜 4 货物须加保舱面险，保险人要另收保险费  入口关税险（Import Duty Risk） ：有些国家海关对入口货物征 收关税，是依据货物完好价值来计算的，不管货物是否受 损。

如果被保险人又得按被保险物发生保险责任范围内的 损失，而被保险人又得按照货物完好的价值纳税，在加保 入口关税的情况下，可由保险人对损失部份货物的入口关 税负担赔偿责任  拒收险（Rejection Risk） ：加保拒收险时，若被保险货物因故 被入口国海关拒绝入口或者予没收，则可由保险人负责赔 偿损失但是，保险人必须持有入口所需的所有证件时， 比如入口许可证、入口配额或其他必需的证明文件，保险 人才同意承保并负赔偿责任 由于附加险是保险人在基本险基础上的承保责任扩展，因此， 附加险不能单独投保 投保人只有在投保了三种基本险别中的 一种之后，才可根据需要加保一种或几种付加险，并相应地加 缴保险费 但是，基本险别中的一切险（All Risk） ，保险人的承保责任范围 已经包括了上述的一般附加险，因此，若投保一切险，就无须 加保一般附加险，但可以选择加保一种或特殊附加险 （因为 特殊附加险并未在一切险的承保责任范围之内） 伦敦保险人协会的海运货物保险条款伦敦保险人协会的海运货物保险条款 保险条款约定了不同险别情况下保险人的承保范围与除外责任 不同国家或者不 同保险公司往往制订有不同的保险条款，但在国际海运保险市场上，应用最多影 响最广的还是英国伦敦保险人协会的『协会货物特殊条款』 ，许多国家的保险公 司在海上保险业务中直接采用了协会货物条款， 还有许多国家的保险公司在制定 自己的保险条款时也参考或者引用了协会货物条款。

伦敦保险人协会的 『协会货物特输条款』 （Institute Cargo Clause， 简称 ICC） 制订于 1912 年 1 月 1 日制定的新条款该条款包括下列险别，即 1. 协会货物条款（A） ：Institute Cargo Clause A； 2. 协会货物条款（B） ：Institute Cargo Clause B； 3. 协会货物条款（C） ：Institute Cargo Clause C； 4. 协会战争险条款（货物） ：Institute War Clause－Cargo； 5. 协会罢工险条款：Malicious Damage Clauses； 其中，ICC（A）条款项下，保险人的承保责任范围大致与前述的「一切险」相近 2003 年 12 月 14 日星期日叶予舜 5 由于承保的责任范围较广，ICC（A）条款采取列出除外责任的做法，即：除了明 确列出的除外责任，其他风险与损失均由保险人负责赔偿ICC（B）条款的承保 责任范围则与前述的「水渍险」相似，而 ICC（C）条款承保的责任范围又与「平 安险」相近，这两种条款对保险人承保责任范围的规定是采取列明风险的方式， 即明确列出保险人所要承担的风险与损失。

保险费的计算保险费的计算 在出入口贸易中涉及到的保险费用，主要是保险费的缴付保险费计算的公式相 对简单，即……应缴付的保险费＝投保金额×保险费率 （据此，保险费的计算要确定适用的保险费率和你投保的货物价值） 保险费率的订定保险费率的订定 保险费率是保险公司为其承保的货物制订的保险费收取标准 投保人在办理货物 运输保险手续时可向保险公司查询所适用的保险费率， 也可根据保显公司提供的 保险费率表事先自行查阅保险公司在制订保险费率时通常考虑到下述因素： 1. 货物的性质 2. 航线与港口情况： （目的港或者途中挂靠港口，可能在港口设备、装卸能力 以及货物安全等方面有很大的差别，从而影响货物发生货损货差的可能性， 保险公司也要据以调整保险费率） 3. 投保的险别： 不同的保险险别， 直接关系到保险公司承担风险与责任的大小 在基本险的三种险别中，平安险项下保险公司承担的责任范围最小，其次为 水渍险，承保责任范围最大的是一切险，因而保险费率也从平安险、水渍险 到一切险逐步提高不同的附加险别，保险公司承保的责任范围不同，因而 附加险的保险费率也有高低之分尤其是特殊附加险，在局势紧张或战争业 已爆发的情况下，保险公司则要相应地调高保险费率。

4. 货物的赔付规率：保险公司还要根据以往保险业务中，货物发生残损及保险 公司赔付的情况，进行分析研究，掌握货物残损与赔付的规率，作为订定保 险费率的参考或依据 了解保险公司订定保险费率的依据及过程，在洽商交易估算报价时，就可能根据 货物的性质、交货的地点以及投保的险别等情况，对保险费用的高低做到心中有 数，掌握主动 投保金额的确定投保金额的确定 投保金额又称为保险金额，是保险公司计收保险费的基础如若被保险货物发生 承保责任范围内的损失时，保险金额又是保险公司理赔的依据和赔偿的最高限 2003。