构建国有企业履行社会责任的长效机制.docx

构建国有企业履行社会责任的长效机制 彭红利摘要：国有企业是我国社会主义市场经济中最重要的经济主体，拥有更广泛的社会影响力和更多的利益相关者特殊的性质、历史使命和社会地位，决定了其经营目标及宗旨既不同于西方国有企业，也不同于我国其他所有制类型的企业探索我国国有企业的社会责任管理体系，须结合中国国情，从宏观、微观及企业内部组织三个角度来考察，从而科学界定国有企业社会责任，构建政府—企业—社会三位一体联动的企业履行社会责任长效机制关键词：国有企业；社会责任；长效机制；制度经济学；政治制度；法律制度；公司；社会监督F270-05 ：A ：1007-2101（2015）01-0074-04在不同的经济发展阶段以及不同的经济体制背景下，国有企业对社会责任的认识和承担也有所不同与其他类型企业相比，我国国有企业有其特殊的社会地位及历史使命，要探索国有企业的社会责任管理体系，构建国有企业履行社会责任的长效机制就必须结合中国国情因此，对中国国有企业社会责任的重新审视具有重要的理论与现实意义一、从制度的视角重新审视我国国有企业之社会责任按照制度经济学家道格拉斯诺斯（Douglass North）在《经济史中的结构与变迁》中的定义，制度是指“一系列被制定出来的规则、守法程序和行为的伦理道德规范，它旨在约束追求主体利益最大化的个人行为”。

他还把制度分为两类：正式制度（宪法、产权制度和合同）和非正式制度（规范、习俗等）在当前我国推进市场化改革的进程中，由于与之相配套的约束国有企业履行社会责任的正式制度和非正式的行为规范尚不完善，从而导致“中储棉”巨额亏损事件、“中航油”石油期货事件等类似事件的不断发生一）正式制度约束第一，政治制度约束在西方发达国家，企业履行社会责任的主要推动者是非政府组织，但在中国，非政府组织的影响力远远不及政府，因此，既掌握各种资源又享有权威的政府就成为了推动企业履行社会责任的外部主导力量2006年10月，党的十六届六中全会通过了《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》，提出，“要着眼于增强公民、企业、各种组织的社会责任”；在2007年12月国资委发布的《关于中央企业履行社会责任的指导意见》（以下简称“指导意见”）中，第一次系统地对我国央企履行社会责任提出了总体要求、具体内容和措施2013年11月，党的十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确提出，“提高国有资本收益上缴公共财政比例，2020年提到百分之三十，更多用于保障和改善民生实际上就是指国有企业发展到一定程度更应强调其社会责任。

此外，发展和改革委员会、环境保护部、安全生产监督管理局等国务院所属部委及直属机构从节能减排、环境污染防治和安全生产等方面加强对企业的监督检查，不断地对企业施压在地方政府层面，广东、上海、浙江、江苏、山东、河北等省份也都先后出台了促进企业履行社会责任的指导意见，一些环保压力、社会影响巨大的省份甚至开始调整发展战略第二，法律制度约束政府规制企业行为需有严格、严密的法律法规，但在我国，规范企业社会责任的法律法规远远滞后于经济发展的需要2005年10月修订通过的《中华人民共和国公司法》第五条，尽管对公司在“必须承担社会责任”方面做出了明确要求，但只是一个引导性条文，没有明确规定企业社会责任的统一标准，其他法律也没有做相应规定2007年12月国资委发布的《指导意见》也仅是针对国有大型中央企业而言此外，《劳动合同法》《消费者权益保护法》和《反垄断法》等虽对企业社会责任相关内容或多或少有所涉及，但难以否认的是，从法律法规体系上看，立法内容过于零散、模糊、宏观，有些法律缺少对企业需要承担社会责任的具体内容加以明确界定，难以有针对性地去指导企业社会责任的实践，在施行过程中往往容易导致不同的利益相关者产生理解上的差异或歧义，甚至会带来企业社会责任实践方面的扭曲，而且使得国家相关部门对国有企业社会责任进行法律监管时存在许多漏洞。

第三，经济制度约束我国以公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度决定了在履行社会责任方面，国有企业与其他所有制类型企业存在明显不同作为政府治国理政的经济工具，国有企业同时担负着政治责任、经济责任和其他社会责任，这是由国有经济制度这一制度安排内生决定的政治责任主要是确保国家政权的稳固和国家主权不受侵犯；经济责任包括发展经济、改善民生政治责任和经济责任是基本责任，其他社会责任是上述两大责任的派生和延伸基于特殊的性质以及在国民经济发展中的重要地位，国有企业在履行社会责任时既要起表率作用，还要承担比一般企业更多的、甚至是特殊的社会责任二）非正式制度约束从非正式制度来看，近年来，中国国有企业大多积极参与公益慈善事业，但形式比较单一，往往更重视慈善责任的履行，而在西方，这仅仅是企业社会责任内容的一个方面而已另外，我国企业家精神的贫困削弱了企业履行社会责任的动力主要表现在：精神的焦灼状态、精神的离散状态、无所事事的精神惰性状态、非理性的情绪化状态、道德自责和原罪意识状态、经济行为的集体无意识状态企业家精神世界的混乱和无序，导致其在履行企业社会责任上存在偏差，如较少考虑社会就业和环境保护问题，缺乏提供公共产品的意识，依靠压榨企业职工收入和福利来为所有者牟取利润，普遍缺少诚信，等等。

再有就是对国有与民营企业的社会价值判断存在一种普遍的认知，与民营企业相比，国有企业占用更多的社会资源，其公有制的性质也决定了社会价值判断赋予它承担更多社会责任的期望最后，随着公民意识的觉醒、维权行动的开展，以及参与社会公共事务的积极性不断提高，参与程度不断加深，公民越来越关注国有企业社会责任履责情况，形成了外在的约束力，使监督力度更大二、我国国有企业社会责任的特殊性分析——基于宏观、微观和企业内部组织三个维度在正式制度和非正式制度这两种约束力量的作用下，国有企业在履行社会责任中必然要发挥“排头兵”的作用科学、明确地界定我国国有企业的社会责任，必须基于我国国情，从宏观、微观以及企业内部组织三个维度来考察一）基于宏观角度的我国国有企业社会责任的分析一是控制国民经济命脉，维护国家经济安全，保障国民经济健康发展2006年12月国资委颁布的《关于推进国有资本调整和国有企业重组的指导意见》明确规定，国有经济必须对关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域保持绝对控制力，包括军工、石油石化、电网电力、电信、民航、航运、煤炭等七大行业，切实维护国家经济安全另外，我国国有企业特别是大型中央企业，在国民经济的基础产业和产业链上游企业占比较大，由于具有巨大的产业关联效应，因此国有企业必须承担保障国民经济稳定发展的重要社会责任。

二是执行国家宏观调控政策，引领技术进步和推动产业升级社会主义市场经济体制，既要发挥市场“看不见的手”的作用，又要发挥政府“看得见的手”的作用在我国，作为国家宏观调控“微观抓手”的国有企业，除了是被监管者的角色之外，还是政府应对外部冲击，干预、管理和调控宏观经济的重要工具另外，由于历史方面的原因，相对于民营企业而言，国有企业在技术、人才、创新能力等方面积累较多，加之在国防、航天、能源、电信等领域原始创新活动具有很强的正外部效应，因此，国有企业尤其是大型中央企业不仅要注重提升自身的技术创新能力，还必须承担引领技术进步和拉动所在产业升级的社会重任三是调整收入分配格局，维护社会公平，服务公众利益国有资本属于国家所有即全民所有，利润理应全民共享国家通过国有资本收益制度，可以把国有企业尤其是垄断企业产生的“超额利润”上缴，转化为公共财政支出党的十八届三中全会提出的到2020年将国有资本收益上缴公共财政比例的提高到30%，并且通过公共财政的统一安排，更多地用于保障和改善民生，这有助于调节分配格局，维护社会公正除此之外，在自然灾害来临和突发事件发生时，为了维护公共利益和社会秩序，国有企业必须以国家利益为重，充分发挥自己的资源优势，承担起更多的社会责任，这是国有企业特殊性最直接的体现。

四是引领中国经济发展，提升中国企业的国际形象由于我国是从计划经济体制向市场经济体制转轨，与其他所有制类型企业相比，国有企业特别是中央企业，在资金、技术、人才、市场等方面积累较多，更具有优势，必须承担起引领中国经济发展的社会重任而且，随着经济全球化的深入发展，国际社会对企业社会责任的关注日益增多我国国有企业积极承担社会责任，不仅给国内其他一般企业起到表率作用，在国际交流与合作中也会有力提升中国企业的国际形象，是彰显中国作为发展中大国负责任形象的生动诠释二）基于微观角度的我国国有企业社会责任的分析从微观上看，作为市场主体的国有企业应履行的社会责任是指对各利益相关方如股东、债权人、职工、消费者、社区、供应商、环境等所负有的责任国有企业要对股东的资金安全和收益负责，防止国有资产流失，努力实现国有资产的保值增值，在经营目标与公益性目标产生冲突时，必须首先保护公益性目标，经营活动要符合广大人民的根本利益，这是国有企业对股东的社会责任所在消费者相对于企业而言处于弱势地位，国有企业对消费者应严格履行产品及服务质量方面的承诺，保障消费者对产品和服务质量及相关信息的知情权，以及自由选择产品的权利和依法追偿权，充分尊重消费者的权益和需求，等等。

对于债权人，国有企业除了及时披露公司信息，不编造和隐瞒，诚实信用，积极主动偿还债务之外，还要保证交易行为的合法、善意、无过失国有企业对社区的责任就是将自己利润中的一部分回馈社区，积极参与并资助社区公益事业，为社区提供更多的就业机会，促进社区发展对慈善基金会、科研教育机构的责任，国有企业作为特殊企业群体更应积极主动承担，这是企业使用社会公共资源回报社会的表现，也是树立良好社会形象，赢得广大利益相关者信赖和支持的契机我国国有企业主要分布在重化工业等领域，随着人们对资源短缺和环境污染问题的日益重视，国有企业理应率先垂范，承担起保护环境与合理利用资源的重任三）基于企业内部组织角度的我国国有企业社会责任的分析员工是关乎企业生存和发展的核心利益相关者，其重要性不言而喻，也是国有企业最大的责任国有企业对员工的社会责任是一个系统的工程，需要在软、硬件设施上下功夫软件建设方面，对于员工的责任可以简单归纳为以下三点：第一，尊重和保护职工基本权益的实现，如平等就业权和自由择业权，劳动报酬、社会保险和社会福利获取权，劳动安全卫生保障权等，这也是我国《劳动法》与《劳动合同法》的基本要求第二，重视员工的职业生涯规划，建立员工长效培训制度，提升员工的综合素质和技术技能，从而产生符合建立现代企业制度要求的人才。

第三，在国企改革过程中，要做好分流人员的再就业工作，落实经济补偿金，建立健全新的劳动关系协调机制，在条件允许的情况下，解决员工持股问题，切实、有效保护职工权利硬件建设方面，主要是改善工作条件和工作环境，加强安全保障措施，给员工提供一个健康、良好的工作环境三、构建政府—企业—社会三位一体联动的国有企业履行社会责任长效机制从现实情况来看，从政府、企业和社会三者各自单一视角构建国企履行社会责任的长效机制均存在一些缺陷：政府和社会可以把社会责任压力传递给企业，具有相当的主动性；企业虽然是履行社会责任的直接主体，但缺少话语权，履责的主动性、积极性不高长远角度来看，应建立三位一体联动的协同推进机制，通过政府、企业和社会的有效合作与良性互动实现和谐共赢一）政府推动在我国，作为在国有企业诸多利益相关者中最具有强势地位的政府，可以利用自身优势，通过构建良好的外部推动机制来促进国有企业承担社会责任，因此，构建国有企业履行社会责任长效机制中很多方面还需要政府的干预、引导和推动一是推进机构建设企业社会责任涉及工商。