财务尽职调查问卷及资料清单(最新整理)

1、调查问卷财务尽职调查之调查问卷说明：1、以下内容请企业根据实际情况分别填列；2、以下内容如无或不适用者，请在调查提纲下填写“无”和“不适用”；4、以下内容中所述“截止日”指2009年12月31日、2010年基准日（暂定为2010.6。30），“各期（一年又一期）”是指2009年度、2010年1-基准日会计期间。5、以表格形式表示的内容，可根据情况增加或减少表格之行数。6、以下内容请纳入改制范围的各公司于收到本清单后尽早填写完毕。一、企业基本情况n 需提供之文字资料1、 企业的中英文名称；2、 企业的营业执照上注明的经营范围，包括主营业务范围和兼营业务范围等；3、 企业的法定住所和实际办公地点，企业网站等；4、 企业创立和发展的简要过程，包括成立时间、批准机关、隶属关系的演变、企业资本变更情况、企业改制情况、经营范围和产品或服务变化的过程、企业经营规模变化等；5、 截止目前企业的人员和基本薪酬情况，具体包括：（1） 请用表格的形式说明企业现有职工人数；类别人数结构比在岗职工离岗职工离退休职工其中：内退职工合计二、企业所有权结构请用表格的形式说明本企业全部股东情况。股东名称性质截止日投资额

2、截止日具有投资性质的应付款总额持股比例备注三、企业法人治理结构1、请说明本企业董事会和监事会是否设立了内部结构，如设立的，请说明内部专业机构名称、职能等；是否设立了审计委员会及其本期运作情况。2、请用表格的形式列示本企业及本企业母公司股东会、董事会、监事会、高级管理人员、实际控制人情况（一年又一期）；1）董事会成员情况如下表：姓名职务年龄学历简历董事性质所属董事会内部机构推荐股东名称2）监事会成员情况如下：姓名职务年龄学历简历所属监事会内部机构3）管理层人员情况如下；姓名职务年龄分工管理部门或分管工作学历简历3、请用表格的形式说明本企业本期财务业绩目标以及业绩考核和奖惩制度？财务指标指标计算公式业绩考核目标值相关奖惩制度n 需提供之证明文件1、企业法人营业执照（副本复印件）、分支机构的营业执照（复印件），历次验资报告、变更验资报告（若变更提供）；2、最新营业执照（有年检标记）、税务登记证（复印件，含国税与地税）、外汇登记证，法人代码证书；3、企业宣传彩页资料、产品彩页资料等；4、公司股东大会/股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、审计委员会议事规则等公司治理层

3、制度文件。5、企业全部内部管理制度文件汇编（复印件），并请说明制定人、制定过程和是否按照这些文件进行企业内部管理；6、公司的接收、发送文件，股东会、董事会决议、各种会议纪要。7、公司的内部审计报告8、主要资产权属文件（土地、房产、重要机器设备、专利、商标、非专利技术等）四、企业组织结构及关联方1、请以方框图的形式列示企业的组织结构和内部管理结构。2、现任董事、监事名单及与股东的关系说明；现任高管人员名单及与股东单位的关系说明。3、公司与控股股东的人、财、物分立情况及供应、生产、销售系统的独立完整情况。4、请用表格的形式详细列示本企业关联方名单（一年又一期）。关联方名称与本企业关系注册地址注册资金法人代表主营业务5、请用表格的形式详细列示本企业的关联方情况（一年又一期）。关联方名称与本企业关系交易事项年度正常交易金额关联交易单价往来项目截止日往来余额五、法律环境与监管环境（一）适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例1、本企业在编制各期财务报表时所执行的主要会计政策和会计估计内容。2、依据本行业特点，本企业在各期会计期间内遵循的特定会计处理惯例。3、本企业各期会计期间内主要会计政策和会计估

4、计变更情况。（二）对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动1、请列示相对于同行业企业而言，国家机关、当地政府部门对本行业经营和发展产生重大影响的特殊监管要求及其主要法律、法规目录。2、近期新近出台的法律法规，如产品责任、劳动安全或环境保护等方面，是否对本企业产生重大影响？其主要影响的内容有哪些？（三）外部机构报告1、请提供近一年又一期来外部审计机构，包括国家审计机关、社会审计机构等，所提出的年度财务报表审计报告和清产核资审计报告。2、请提供近一年又一期外部资产评估机构所提出的整体或专项资产评估报告。3、请提供近一年又一期国家税务机关所提出的税务检查/稽查报告。六、企业财务资料（请提供电子及纸质文档）1、 现有会计核算主体数量和构成2、 会计部门的组织结构、人员及其岗位分工3、 请介绍财务会计部门的组织结构、人员分工情况和各岗位职责情况4、 请提供各期（一年又一期）财务分析报告5、 本企业所适用的财务管理软件情况，请提供本企业财务管理信息化管理制度文本6、 请提供本企业会计核算方法、会计核算流程的制度文本（尤其包含成本核算方法）；7、 本企业是否制订了适应自身需要的各种整体、专项会计核

5、算办法、会计核算流程规定等？如有，请提供相应的文件文本。此外，上述会计核算办法尚需进一步改进的部分有哪些？8、 公司财务信息报告系统与公司经营管理工作的适应性，包括对外报告和对内报告。请全面介绍财务管理部门日常为企业管理层、其他管理部门和子公司提供哪些财务信息？包括对外报告的文件和报表目录和样本、对内报告的文件和报表目录和样本。9、 各公司各截止日多有银行对账单、银行存款余额调节表10、 一年又一期的定期存单复印件11、 一年又一期的保函、信用证、银行承兑汇票合同12、 一年又一期的应收票据质押合同13、 各公司各截止日短期投资明细表、截止日投资的市价14、 各公司各截止日应收票据明细表，包括票据相关信息、期后转销情况、质押、贴现情况等15、 各公司各截止日存货明细表（包括数量、单价、金额）、盘点表（一年又一期），成本核算办法，并单独填写以下表格：存货名称存货类别截止日金额管理部门保管地使用情况说明收发程序说明16、 各公司各截止日长期投资有关章程、验资报告、及年度会计报表及审计报告。各公司截止日固定资产盘点表（一年又一期）（纸制、电子版各一份），同时请提供各项房产、土地等不动产房产证

6、和土地使用权证书；如有融资租入固定资产，请单独列示；同时请一并提供各公司截止日的固定资产清单，格式如下：固定资产清单（样本，亦可采用公司目前的格式版本）类别折旧年限名称规格型号起用年月原值累计折旧净值残值率本年折旧房屋建筑物办公楼-库房-道路-围墙-合计-机械设备（格式同上）总计如有完工工程转入项目，请提供完工工程报告(决算验收报告);17、 各公司各截止日在建工程明细表，格式如下（分项目）：工程名称期初余额本期增加本期转固其他转出期末余额预算资本化利息完工程度自筹备注合计另，请用表格的形式提供本企业截止日现有固定资产购建（即在建工程）类别、项目名称、数量、地理位置和本期投入金额及其期末余额。请提供本企业在建工程投资管理制度文本。项目类别名称数量地理位置本期投入金额期末余额18、 各公司各期（一年又一期）借款合同及抵押、担保、质押合同及附件，具体按照下表填列银行名称用途本金利率期限有无担保或抵押及其他方式。合计注：请提供上述借款合同以及抵押担保合同的全部复印件19、 各公司各期（一年又一期）福利中养老、统筹、福利、住房等计提（缴存）比例，一年又一期工效挂钩文件。请按下列格式列示，同时说

7、明公司政策：项目期初数本期计提本年转出本期支付期末数工资福利费养老保险大病统筹职工教育费工会经费失业保险工伤保险住房公积金。合计险种单位计提比例（）个人扣缴比例（）缴费基数养老保险医疗保险大病统筹失业保险工伤保险生育保险住房公积金20、 各公司各期（一年又一期）应交税金：按照税金项目列示各期数据，请按以下格式列示：税种期初余额本期应交本期已交期末余额税率合计21、 各公司各期（一年又一期）职工统计表及平均工资公司名称职工人数工资总额平均工资合计22、 各公司各期（一年又一期）应付股利发生明细表，利润分配决议23、 各公司截止日其他应收（应付）款核算资金往来（借款）的协议以及关联方之间的往来款项24、 各公司各期所有报税单，及各截止日超缴或欠缴（缓缴）税项的说明25、 各公司取暖费收入统计及分割表26、 各公司建造合同统计表27、 各公司各期（一年又一期）技术开发费、广告费的明细表28、 各公司各期（一年又一期）期间费用按照明细项目列示（一年又一期对比）29、 各公司各期（一年又一期）补贴收入按照明细项目列示（一年又一期对比），相关文件30、 各公司截止日后重大购置合同31、 各公司截止日后重大技术开发项目32、 各公司截止日对外担保33、 各公司截止日未决诉讼34、 各公司截止日正履行的法律合同35、 各公司截止日财产保险合同36、 各公司截止日主要产品价格（含税）目录37、 各公司有关与关联公司签订的协议。七、企业生产经营活动1、 主营业务的性质请说明本企业本期的主营业务的内容2、 主营业务指标分析请提供近一年又一期来主要收入、利润指标的分

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