财务审批权限(定稿)(最新整理by阿拉蕾)

1、财务审批权限为规范财务审批制度，提高资金的使用效率，达到增收节支，提高企业经济效益的目的，本着从公司实际运营需要，特制订本审批办法：一、 借款审批因公借款需填写借款申请（详见附件一），原则上除个人出差借款外，其他借款一律用转账支票结算。1、 个人出差借款2000元（含2000元）以内的由借款人填写借款申请，经部门负责人及分管领导签字后（部门负责人出差借款，经分管领导签字），财务经理审核、财务总监签批后，财务方可支付现金，超过2000以上的必须由总经理签批。2、 正常费用结算借款（限定：电话费、水电费、劳动保险、税金缴纳、贷款利息）由相关部门申请后，经部门负责人及分管领导签字后，财务经理审核、财务总监签批后，财务方可开转账支票。3、 其他费用（包括内部资金划拨），在2000元（含2000元）以内的由借款人填写借款申请，经部门负责人及分管领导签字后，财务经理审核、财务总监签批后，财务方可支付，超过2000以上的须由总经理签批。二、 费用报销审批（一）、差旅费报销：1、差旅费报销，必须附出差行程单（详见附表）按公司报销标准执行，超出标准之外的费用一律不得报销，任何人严禁弄虚作假虚报费用（譬如

2、公交车票连号、不在出差范围以内的费用、虚开标准以内住宿发票），否则一经发现将全部取消本次费用报销资格，并给予通报处理；2、出差在外发生宴请费用，本着“先请示后宴请”的原则，经请示同意后再宴请，并严格执行宴请标准（同时扣除当餐餐饮补助），并不得再安排其他娱乐活动，宴请费用在1000元以内的由销售总监同意，每月累计或一次宴请超过3000元（含3000元）必须经总经理同意方可宴请，并在报销时签字同意，否则财务不予报销；3、差旅费报销在3000以内的（含3000元）由销售内勤、销售总监及分管领导签字后，报财务审核后，财务总监签字后，即可报销。超过3000元以上的由总经理签批方可报销。（二）、对外接待和会议费报销：1、因业务需要在对外接待，本着厉行节约的原则，由公司行政中心开具宴请申请单（详见附件二），接待费用在1000元（包括住宿和餐饮消费，含1000元）内的由部门负责人及分管领导签字同意后，公司行政总监签批，超过1000元以内的由总经理签批。必须遵循先申请批准后接待的原则，报销时必须附申请单。2、会议接待由行政中心统一安排，必须做会议接待预算（详见附件三），经总经理以上人员签批后，报董事长签

3、批后方可组织安排，并明确具体签字负责人，对超出会议以外的活动必须请示总经理以上人员批准后方可安排，非指定的签字人以外，签字发生的费用一律由个人承担。3、因业务需要在金福成酒店宴请，需事先填写内部宴请单（详见附件四），经部门负责人及分管领导签字同意后，行政总监（主任）签批，超过1000元以上的由总经理签批，宴请必须先申请，同意后酒店安排，否则接待费用全部自理，酒店不予挂账。（三）、礼品领用和费用报销：公司因对外营销需要采购礼品（包括购物卡），应根据具体业务需要区别对待，并严格控制费用开支。礼品采购本着就地采购的原则，以潍坊本地土特产和工艺品为主，由公司集中采购，行政中心或客服部负责保管和发放，礼品申领需填写礼品领用申请单（详见附件五），一次领用礼品金额在1000元内（含1000元）的由领用部门负责人及分管领导签字后，经总经理签批后，到行政中心或客服部领用。超过2000元的由董事长签批。礼品采购必须经董事长签批后方可办理。（四）、其他费用报销（电话费、水电费、劳动保险、税金缴纳、贷款利息）原则上由总经理签批，超过5万元以上的由董事长签批。每月初财务将上月的住宿费、宴请费（含金福城酒店）、会

4、议费、礼品费按部门、按报销人汇总报总经理和董事长。三、 工程款开支审批对于公司改建、扩建和在建的工程项目，必须由专题报告，附预算（国建基建项目除外），经三方报价后，总经理办公会讨论通过后，签订施工合同后实施，工程款支付按照谁分管谁负责的原则签批，工程结束后必须经三方验收（使用部门、财务、基建部），出具验收报告（详见附件六）和决算报告后支付工程款（原则上预留15%质保金）。 国建在建项目有基建部根据施工进度提前上报资金开支预算，经项目负责人签字后报董事长签批后，按进度付款。工程费用类开支经项目负责人签字后报董事长签批。销售项目工程必须实行项目预算制管理，财务单独进行项目核算，包括预算收入、工程直接成本、人工费用和其他费用，明确项目预算损益。工程成本开支由总工负责，其他费用由销售总监负责，超出预算的工程成本开支和其他费用开支必须经总经理签批。销售项目工程若经匡算不能达到盈利，若继续承接必须经总经理事先批准再继续项目运作。四、 物资申购公司物资采购按照月度集中申请，集中采购的原则，由物资使用部门填写物资申购单（详见附件七），经使用部门负责人及分管领导、财务总监和总经理签批后采购，由财务汇总后

5、购买。因急需物资须填写“紧急采购申请单”（详见附件八）经使用部门负责人、财务总监和总经理签批后采购。未按申购程序批准，采购部将不予采购。五、 签批程序签批基本流程：申请人 部门负责人部门分管领导财务总监 总经理 董事长请相关人员严格按程序签批，不得漏签或越级签批，否则财务不予报销。为便于工作，因签字人外出可找同级别职务人员临时替代，等回公司后另行补签，总经理、董事长外出时经办人可电话请示，并经财务部门确认后办理。六、 其他事项高管人员差旅费、外出宴请、招待费、礼品费由董事长负责最终签批；部门负责人的差旅费等费用由总经理负责最终签批。费用的开支应本着厉行节约的原则，非正常的费用开支（如招待费、礼品费）严格履行逐级申请汇报制度，财务每月将各部门负责人以上人员的费用开支按部门、按人员分别统计上报总经理和董事长，并与其当月销售业绩挂钩，实行费用开支，事后问责制，对业绩没增长或对应工作无实际性推进而发生的费用，由宴请人自行承担。以上审批权限望各部门严格遵守，审计部将不定期对财务执行情况进行审计检查，对违规情况将按公司相关规定严肃处理。此文自下发之日起执行，其他公司潍坊国建高创科技有限公司、山东国

6、弘能源科技有限公司、北京成佰佳电子有限公司、沈阳国润节能设备有限公司、山东汇和高创供热节能科技有限公司按此文件规定执行。并在每月10日前向公司上报月度财务报表。（后附各类表格，行政中心根据需求安排印刷。）借款申请单 年 月 日借款人所在部门支付方式现金支票汇款金额（大写）： 万 仟 佰 拾 圆 角 分 （ 小写）：￥元 借款用途付款单位账号开户行备注借款人签字部门负责人： 财务审核： 财务总监： 总经理： 综合接待申请单 年 月 日来宾姓名所在单位随行人员住宿安排接待酒店房间类型套间大床房双人间房间其他费用情况结算说明自结全免部分结算就餐安排早餐人数： 标准： 公司陪同：午餐人数： 标准： 酒水：公司陪同：晚餐人数： 标准： 酒水：公司陪同：部门负责人： 行政总监： 财务总监： 总经理： 一式三联：酒店一联、行政中心一联、财务一联公司会议接待通知单会议名称参会人数 男 女 合计：会议时间接待酒店房间安排 套房间 大床房间 双人间间 预计住宿天数抵达时间离开时间预计住宿费用早餐安排1、2、 3、费用：午餐安排1、2、3、费用：晚餐安排1、2、3、费用：会议室安排1、2、3、费用：费用总计

7、（大写）： 万 仟 佰 拾 圆 角 分 （ 小写）：￥元会议接待有效签字人备注 行政总监： 财务总监： 总经理： 董事长：一式三联：酒店一联、行政中心一联、财务一联礼 品 申 请 单年 月 日申请人：所在部门：赠送对象：礼品名称：礼品数量：金额：备注：部门负责人： 财务总监： 总经理： 董事长：新福成酒店宴请申请单年 月 日申请人：所在部门：宴请单位名称：宴请客人职务及人数：1、姓名： 职务： 2、姓名： 职务： 3、客人人数：人宴请标准： 元/人餐， 酒水： 香烟： 金额：公司陪同人员：备注：部门负责人： 行政主任： 总经理： 一式两联：酒店一联、行政中心一联紧急物资申购单年 月 日申请人： 申请部门：品名规格数量金额合 计请于 日内将物品采购到位。部门负责人： 采购经理： 总经理： 一式三联：采购一联、使用部门一联、财务一联工程验收记录日期： 年 月 日工程项目名称：工程预算金额：施工单位：公司项目负责人：验收记录1、工程量：2、工程要求：验收结论：优质 合格 不合格 验收人签字：部门负责人： 财务总监： 总经理： 项目工程预算损益表项目工程名称： 年 月 日 单位：元项目金额备注销售收入销售税金销售直接成本人工费用其他费用销售损益公司部门负责人签名字样（内部资料，注意保密）序 号部 门姓 名职 务签名字样123456789101112131415161718行政中心安排签字手续，交董事会办公室、财务、行政中心留存。费 用 报 销 凭 证年 月 日报销人：部门

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