渣打银行(香港)有限公司-截至二零一零年

1、渣打銀行 （香港） 有限公司 截至二零一零年十二月三十一日止年度 未經審核補充 財務資料 渣打銀行 （香港） 有限公司1 未經審核補充財務資料 此等附註作為二零一零年綜合財務報表的補充資料，兩者須一併閱讀。綜合財務報表及本未經審核補充財務資 料 （ 補充註釋 ） 符合 銀行業條例 第60A條的 銀行業 （披露） 規則 （ 規則 ） 。 1編製基準 (i)此等補充註釋所載的財務資料乃按綜合基準擬備。就監管目的及會計目的而言，綜合基準各有不同。 就監管目的而言， 規則 要求在擬備若干資料時，不把本銀行其中一些附屬公司納入範圍內。該等 因監管目的而未有被納入在綜合範圍內的附屬公司資料載於補充註釋的附註2(a)內。 (ii)在擬備這些補充註釋時所採用的會計政策與擬備截至二零一零年十二月三十一日止年度的綜合財務 報表時載於二零一零年綜合財務報表的第13頁至26頁所採用的會計政策相同。 2資本管理 (a)綜合及編製基準 綜合資本充足比率及核心資本比率乃按照香港 銀行業條例 的 銀行業 （資本） 規則 計算。 就會計目的而言，綜合基準乃以香港財務報告準則為依據。就會計目的而言，本銀行的主要附屬公司為

2、 Standard Chartered APR Limited、渣打證券 （香港） 有限公司及安信信貸有限公司。 就監管目的及會計目的而言，計算資本比率和財務報告的綜合基準及範圍各有不同。就監管目的而言，未 被納入綜合範圍內的附屬公司為渣打證券 （香港） 有限公司、Standard Chartered Securities (Singapore) Pte Ltd.、展思諮詢 （上海） 有限公司、渣打企業諮詢有限公司、渣打 （天津） 科技信息營運服務有限公司及 渣打投資服務有限公司。根據 銀行業 （資本） 規則 ，本銀行於該等附屬公司的股權自資本扣除。就監管目 的而言，未被納入綜合組別範圍內的本銀行任何附屬公司概無出現相關資本短缺情況。 本銀行採納進階內部評級基準計算法，以計算其大部分組合的信貸風險資本及管理信貸風險。本銀行亦採 納標準 （信貸風險） 計算法，以用於無須採納內部評級基準且並不重大的若干組合。 本銀行採用內部資本充足評估程序評估即時、規劃及銀根緊縮情況下的資本需求。有關評估除了涉及最低 資本要求項下的信貸、市場及營運風險之外，亦涉及本銀行面臨的主要風險。內部資本充足評估程序

3、已獲 資產負債委員會及董事會批准。 渣打銀行 （香港） 有限公司2 2資本管理 （續） (a)綜合及編製基準 （續） 資本管理的其他資料載於二零一零年綜合財務報表第104頁至105頁的附註39(g)。 (b)資本充足比率及資本基礎 綜合 二零一零年二零零九年 百萬港元百萬港元 核心資本： 繳足股款的普通股股本9797 股份溢價12,47712,477 儲備25,40519,828 損益賬(1,361)4,787 該年利潤5,6294,787 已付股息(6,990) 非控股權益6927 減： 商譽(1,258)(729) 其他無形資產(164)(192) 遞延稅項資產(322)(485) 34,94335,810 核心資本的扣減項目(2,795)(3,155) 扣減後的核心資本32,14832,655 附加資本： 可供出售投資儲備及其他77 監管儲備13698 共同減損準備18385 定期後償負債8,0552,306 8,3742,566 附加資本的扣減項目(2,795)(2,566) 扣減後的附加資本5,579 扣減前的資本基礎總額43,31738,376 資本基礎總額的扣減項目(5,

4、590)(5,721) 資本基礎總額37,72732,655 於十二月三十一日的資本充足比率12.8%14.4% 於十二月三十一日的核心資本比率10.9%14.4% 渣打銀行 （香港） 有限公司3 2資本管理 （續） (c)信貸風險的資本要求 本銀行及其附屬公司就信貸風險的最低資本要求概述如下： 綜合 資本要求 二零一零年二零零九年 百萬港元百萬港元 根據內部評級基準計算法： 公司風險8,7506,370 主權風險95113 銀行風險1,6911,703 提供予個人及持有物業空殼公司的住宅按揭701845 合資格循環式零售風險1,3311,166 其他對個人的零售風險580599 其他風險679619 證券化持倉8816 股票風險 根據內部評級基準計算法的信貸風險最低資本要求總額13,91511,431 根據標準計算法： 主權風險 公營機構風險 多邊發展銀行風險 銀行風險13884 證券公司風險 公司風險1,297894 集體投資計劃風險 現金項目 監管零售風險417248 住宅按揭貸款524282 未逾期的其他風險224164 逾期風險295227 根據標準計算法的信貸風險最低資本要

5、求總額2,8951,899 信貸風險最低資本要求總額16,81013,330 3企業管治 本銀行承諾維持高質素的企業管治，並於整年度完全符合香港金融管理局 （ 金管局 ） 發出的 監管政策手 冊 本地註冊認可機構的企業管治 的指引。 渣打銀行 （香港） 有限公司4 3企業管治 （續） (a)董事會 董事會負責監管本銀行業務及事務的管理，包括釐定及批准本銀行的財務目標與策略計劃。董事會監察本 銀行是否遵守法定及監管規定，並監察本銀行的資本及公司架構，確保具備穩健的內部監控及風險管理系 統。董事會亦審閱本銀行在策略、目標、公司與業務計劃及預算方面的表現，釐定本銀行資本及流動資金 狀況的合適程度。董事會授權若干委員會對本銀行的風險進行日常管理。董事會定期審閱風險狀況及資本 相關事項。 (b)執行委員會 執行委員會在董事會的直接權力下營運，並會定期就業務的日常管理、營運和監控事宜舉行會議。此外， 正如下文所詳述，執行委員會亦把部分經營業務委託給其他委員會管理。執行委員會的成員包括由行政總 裁、財務總監及各個業務部門主管。 (c)資產負債委員會 資產負債委員會由執行委員會委任，負責管理資本比率及

6、制定並遵守有關資產負債表管理的政策，包括本 銀行流動資金、資本充足和結構性外匯及利率風險的管理。資產負債委員會的成員包括行政總裁、財務總 監和主要業務部門及風險管理主管。 (d)風險委員會 風險委員會通過獲執行委員會授予的權力，負責管理所有其他風險，包括制定並遵守有關信貸風險、國家 風險、市場風險、營運風險、監管風險及聲譽風險的政策，並確保本銀行現行的風險監管和控制流程及程 序符合本集團內部準則及外部監管要求。由風險總監、財務總監、信貸部門主管及其他相關部門代表組成 的風險委員會會定期舉行會議。風險委員會亦已委任多個小組委員會監督和審閱特定的風險，其中包括預 警委員會、集團特別資產管理委員會、超額審批委員會、地區營運風險委員會、模型評估委員會和壓力測 試工作小組。 (e)審核委員會 審核委員會定期與內部審核和外部核數師舉行會議，以檢討及討論本銀行的內部財務控制、其他內部監 控、法規和風險管理系統。審核委員會也會討論內部和外部核數師所提出的問題，並確保審核建議妥善地 執行。審核委員會由五名非執行董事組成，當中大部分為獨立董事。 (f)集團內部審核 集團內部審核屬向渣打集團有限公司行政總裁

7、和集團審核及風險委員會主席報告的獨立部門。集團內部審 核為管理層以及審核及風險委員會提供獨立保證，確保與本集團業務及運營有關的主要風險已獲識別，並 就降低該等主要風險制定適當控制措施，及採用控制該等風險的有效系統，且有關系統按預定目標運行。 渣打銀行 （香港） 有限公司5 4信貸風險管理 本銀行已制定風險管理框架，其概述載列於二零一零年綜合財務報表第74頁。作為風險管理的一部分， 壓力測試及情境分析用作評估本銀行在極端但有可能發生的交易環境下可持續有效營運的財務及管理能 力。壓力測試工作小組由風險部門領導，主要目標是確保本銀行明白具體壓力情境對盈利及資本的影響。 於二零一零年，本銀行就若干資產類別、客戶分類及可能影響宏觀經濟的因素進行了壓力測試。壓力測試 已考慮到日後可能因現行市況演變引起的潛在情況。 (a)信貸風險的內部評級基準計算法 本銀行採納進階內部評級基準計算法，以計算其大部分組合的信貸風險資本及管理信貸風險。以下風險須 按內部評級基準計算法計算： 公司風險包括中小型企業及其他公司的風險； 主權風險包括政府及外國公營機構的風險； 銀行風險包括銀行及受規管證券公司的風險； 零售風

8、險包括住宅按揭、合資格循環式零售風險及其他對個人的零售風險；及 其他風險包括鈔票及硬幣、樓宇、機器及設備以及其他固定資產。 根據進階或零售內部評級基準計算法，本銀行獲准使用其本身對違約率、違約風險及違約損失率的內部估 計，以釐定資產的風險加權： 債務人違約率指在一年時間內拖欠款項的機會，以百分比列示。 違約風險指預計於拖欠款項時須承擔風險的金額。 違約損失率指倘債務人拖欠款項，本銀行可能產生的損失嚴重程度，以違約風險的百分比列示。 違約率、違約風險及違約損失率由精密的風險評估模型支援，有關模型乃發展作支援信貸決策過程，並獲 風險委員會批准及模型評估委員會推薦。 按內部評級基準計算法計算的風險加權資產，由特定監管公式釐定，有關公式乃取決於本銀行對違約率、 違約風險及違約損失率的估計。開發、使用及管理內部評級基準計算法模型的其他詳情載於補充註釋的附 註6。 (b)信貸風險的標準計算法 信貸風險的標準計算法根據固定風險加權計量信貸風險，精密程度不及內部評級基準計算法。標準計算法 應用的風險加權由金管局提供，按獲分配風險的資產類別而定。 渣打銀行 （香港） 有限公司6 5風險評分概況 (a)評

9、級系統的架構 商業及個人銀行均使用一套按字母與數字評分的標準信貸風險級別系統。這項評分乃根據本銀行內部估計 的一系列與數量和質量有關的數據來分析客戶或組合於一年內拖欠款項的可能性。數字級別由1至14而部 分級別再分為A、B或C級，信貸評分較低者被視為出現拖欠付款的機會較低。履約的客戶或賬戶均獲給予 信貸評分1A至信貸評分12C；不履約或拖欠付款的客戶則獲給予信貸評分13及14。 本銀行商業銀行業務的信貸評分並非擬複製外界的信貸評級。外界評級機構作出的評級不會用於本銀行的 內部信貸評分。然而，用來評估借款人級別的因素可能類似，故外界評級機構評為差劣的借款人，一般亦 被本銀行評予較差的內部信貸評分。 個人銀行賬戶的信貸評級是根據內部評級基準計算模型計算出現拖欠付款的可能性而進行。有關模型乃根 據應用及行為記分卡而造成，有關記分卡運用信貸機構的資料以及本銀行本身的數據。 內部評級基準計算模型涵蓋本銀行及其附屬公司的絕大部分風險，並廣泛用於評估客戶及組合層面的風 險、制定策略及作出本銀行最佳的風險回報決定。 渣打將有關違約率、違約損失率及違約風險的內部風險估計廣泛應用於以下範圍： 信貸批核及決定批准信貸請求所要求的授權水平，而有關決定乃參考名義風險視乎債務人違約率、 違約損失率及違約風險而作出； 定價商業銀行業務使用交易前定價計算程式，在計算建議交易的預期損失及經濟資本時考慮違約 率、違約損失率及違約風險，以確保適當的回報。個人銀行業務則使用記分卡計算法，以違約率、 違約損失率及違約風險來評估風險水平； 設定額度就商業銀行業務而言，部分組合的集中額度及交易對手額度由違約率、違約損失率及違 約風險釐定。有關額度以滑準法操作，以確保本銀行信貸質量偏低的資產不會被過度集中。個人銀 行業務也採用類似過程； 撥備按補充註釋的附註6(i)所述作出組合減損撥備，並經參考根據其他數量及質量因素中的違約 率、違約損失率及違約風險計算的預期虧損設定；及 風險承擔違約率、違約損失率及違約風險的模型，對於用作評估業務及市場可變因素的風險基準 方法提供重要資料，而有關可變因素則為風險承擔計算法的重要部分。 渣打銀行 （香港） 有限公司7 5風險評分概況 （續） (b)按照內部

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