高等学校财务工作管理流程
10页1、1 财务工作财务工作管理流程管理流程 差旅费报销程序差旅费报销程序 1.副高(副教授)以下职 称出差乘飞机的,飞机 票报销需校办主任在机 票背面签章(科研经费 需经费负责人或单位财 务负责人签章) 2.类似地,住宿超标的, 需主管签章。 3.探亲旅费报销先到人 事科审批,属四年一次 探亲的需提供本人近期 工资条 1.合法票据,正确粘贴在粘 贴卡上 2.票据(除交通、住宿)背面经 办人、证明人签章 3.据实填写市内交通/长途出 差报销单主管签章 学院是否配有财务学院财务人员审核 票据,并上机制作 凭证 有 无 报销人持票据到财务处会 计科制作报销凭证 会计科复核 不通过 不通过 通过 去银行出纳 窗口办理 去现金出纳 窗口办理 支付现金、刷工行卡(POS) 开支票、汇款 (回 原 审 核 窗 口 修 改) 报销人准备相关报 销材料,持科研项 目经费卡或校内 付款凭证 2 各类学生交费各类学生交费程序程序 在校本科生 在校研究生 已毕业本科生 工商银行高科支行现金缴款 或办理工行卡转账业务 将足额学费住宿 费存入学生本人 市工商银行交费 银行卡中 (该银行 账号必须在财务 处登记过, 才能
2、扣 款成功) 将足额学费住宿 费存入学生本人 市中国银行交费 银行卡中(该银 行账号必须在财 务处登记过,才 能扣款成功) 工商银行批量 代扣(每月 10 日、20 日) 中国银行批量 代扣(每月 10 日、20 日) 将黄色现金缴款单交回收费 与结算中心,确认交费并领 取收据 收费与结算中心在网上发布所有学生交费信息,打印银行代扣收费收据 月底,学院领取收据发给学生本人,并根据网上交费信息注册学生学籍 收费与结算中心网上实 时确认学生缴费 在省内农业银行办理,向银 行工作人员说明 “学生交费, 业务代码 951B,学号,姓 名” ,然后现金缴费 3 借款借款程序程序 借款人如实填写暂借款单 到财务处会计科制作报销凭证 会计科复核 不通过 通过 去银行出纳窗口办理 去现金出纳窗口办理 项目(经费)负责人签名 单位“一支笔”审批人签名 科研经费、专项经费 单位的预算经费、其他经费 相关人员审核 (回 原 审 核 窗 口 修 改) 支付现金、刷工行卡开支票、汇款 1.借款 2 万元以上(不 含),须会计科科长审批 2.借款 10 万元以上(不 含),须财务处长审批 3.协作费转出需要科技
3、处处长审批,并附合同 4 到款方式 财务处会计科开具外单位汇入款通知单 科技处办理科研费 立项和免税审核 科技处办理科研费立项和免税的相关手续 会计科科研进账专窗办理增加项 目和领 IC 卡手续,制作凭证 持制作的凭证,到 会计科复核 通过 不通过 去现金出纳窗口办理 科研经费进账及立项科研经费进账及立项程序程序 现金或支票 银行转账(汇款) 财务处网页查询 财务处国库科办理 免营业税登记手续 可免税 去银行出纳窗口办理 (回 原 审 核 窗 口 修 改) 现金方式到款 支票、汇款方式到款 不可免税 持:1.科技处开具的拨款 通知书 2.免税手续 3.经费卡 (如果 不利用旧卡,开立新卡) 5 临时工工资发放临时工工资发放程序程序 每年年初,财务处工资管理科协同人事处、劳动服务公司、用工单位 根据签订的合同确定临时工工资发放人员的人数、工资额 每月 2531 号,用工单位提供临时工工资发放表和考勤表(各 一式两份) ,加盖公章,其中一份用于转账,另一份用于报销。 独立核算单位开支票,由财务 处工资科出凭证作收入处理 财务处工资科审核并制作工资发放电子材料送中 国银行,由中国银行负责转入
4、临工工资账户 发完工资后,完成转账及报销工作 非独立核算单位转账的交缴款单、校内 付款凭证,由财务处工资科作转帐处理 6 1.单价 200 元以上的用 品及设备, 请先到设备 处办理有关手续。 并将 固定资产报增单 相 应联次贴在发票旁边 2.资料需资料员验收 1.合法票据,正确粘贴在 粘贴卡上 2.票据背面经办人、证明 人签名,并注明用途 3.据实填写粘贴卡上 的费用类别,主管签名 持项目经费卡或校内付款凭证 学院是否配有财 务人员 学院财务人员审核票 据,并上机制作凭证 有 无 不通过 通过 是否校内转账、冲暂付 款(等额冲销)业务 复核结束后,票据 留在复核岗 是 去银行出纳或现金 出纳窗口办理 否 ( 不 涉 及 现 金 与 银 行 )日常费用报销日常费用报销程序程序 报销人准备相关报销 材料,持科研项目经费 卡或校内付款凭证 报销人持票据到财务处会 计科制作报销凭证 会计科复核岗复核 (回 原 审 核 窗 口 修 改) 不通过 7 外汇领用、核销外汇领用、核销程序程序 注:1. 校内转账适用于各单位在校内发生的复印费、用车费、固定电话费、材料领用 费、汽油领用费、测试费等(收
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