高等学校财务工作管理流程

1 财务工作财务工作管理流程管理流程 差旅费报销程序差旅费报销程序 1.副高(副教授)以下职 称出差乘飞机的，飞机 票报销需校办主任在机 票背面签章(科研经费 需经费负责人或单位财 务负责人签章) 2.类似地，住宿超标的， 需主管签章。 3.探亲旅费报销先到人 事科审批，属四年一次 探亲的需提供本人近期 工资条 1.合法票据，正确粘贴在粘 贴卡上 2.票据(除交通、住宿)背面经 办人、证明人签章 3.据实填写市内交通/长途出 差报销单主管签章 学院是否配有财务学院财务人员审核 票据，并上机制作 凭证 有 无 报销人持票据到财务处会 计科制作报销凭证 会计科复核 不通过 不通过 通过 去银行出纳 窗口办理 去现金出纳 窗口办理 支付现金、刷工行卡(POS) 开支票、汇款 (回 原 审 核 窗 口 修 改) 报销人准备相关报 销材料，持科研项 目经费卡或校内 付款凭证 2 各类学生交费各类学生交费程序程序 在校本科生 在校研究生 已毕业本科生 工商银行高科支行现金缴款 或办理工行卡转账业务 将足额学费住宿 费存入学生本人 市工商银行交费 银行卡中 （该银行 账号必须在财务 处登记过， 才能扣 款成功） 将足额学费住宿 费存入学生本人 市中国银行交费 银行卡中（该银 行账号必须在财 务处登记过，才 能扣款成功） 工商银行批量 代扣（每月 10 日、20 日） 中国银行批量 代扣（每月 10 日、20 日） 将黄色现金缴款单交回收费 与结算中心，确认交费并领 取收据 收费与结算中心在网上发布所有学生交费信息，打印银行代扣收费收据 月底，学院领取收据发给学生本人，并根据网上交费信息注册学生学籍 收费与结算中心网上实 时确认学生缴费 在省内农业银行办理，向银 行工作人员说明 “学生交费， 业务代码 951B，学号，姓 名” ，然后现金缴费 3 借款借款程序程序 借款人如实填写暂借款单 到财务处会计科制作报销凭证 会计科复核 不通过 通过 去银行出纳窗口办理 去现金出纳窗口办理 项目(经费)负责人签名 单位“一支笔”审批人签名 科研经费、专项经费 单位的预算经费、其他经费 相关人员审核 (回 原 审 核 窗 口 修 改) 支付现金、刷工行卡开支票、汇款 1.借款 2 万元以上(不 含)，须会计科科长审批 2.借款 10 万元以上(不 含)，须财务处长审批 3.协作费转出需要科技 处处长审批，并附合同 4 到款方式 财务处会计科开具外单位汇入款通知单 科技处办理科研费 立项和免税审核 科技处办理科研费立项和免税的相关手续 会计科科研进账专窗办理增加项 目和领 IC 卡手续，制作凭证 持制作的凭证，到 会计科复核 通过 不通过 去现金出纳窗口办理 科研经费进账及立项科研经费进账及立项程序程序 现金或支票 银行转账(汇款) 财务处网页查询 财务处国库科办理 免营业税登记手续 可免税 去银行出纳窗口办理 (回 原 审 核 窗 口 修 改) 现金方式到款 支票、汇款方式到款 不可免税 持：1.科技处开具的拨款 通知书 2.免税手续 3.经费卡 （如果 不利用旧卡，开立新卡） 5 临时工工资发放临时工工资发放程序程序 每年年初，财务处工资管理科协同人事处、劳动服务公司、用工单位 根据签订的合同确定临时工工资发放人员的人数、工资额 每月 2531 号，用工单位提供临时工工资发放表和考勤表（各 一式两份） ，加盖公章，其中一份用于转账，另一份用于报销。 独立核算单位开支票，由财务 处工资科出凭证作收入处理 财务处工资科审核并制作工资发放电子材料送中 国银行，由中国银行负责转入临工工资账户 发完工资后，完成转账及报销工作 非独立核算单位转账的交缴款单、校内 付款凭证，由财务处工资科作转帐处理 6 1.单价 200 元以上的用 品及设备， 请先到设备 处办理有关手续。 并将 固定资产报增单 相 应联次贴在发票旁边 2.资料需资料员验收 1.合法票据，正确粘贴在 粘贴卡上 2.票据背面经办人、证明 人签名，并注明用途 3.据实填写粘贴卡上 的费用类别，主管签名 持项目经费卡或校内付款凭证 学院是否配有财 务人员 学院财务人员审核票 据，并上机制作凭证 有 无 不通过 通过 是否校内转账、冲暂付 款（等额冲销）业务 复核结束后，票据 留在复核岗 是 去银行出纳或现金 出纳窗口办理 否 （ 不 涉 及 现 金 与 银 行 ）日常费用报销日常费用报销程序程序 报销人准备相关报销 材料，持科研项目经费 卡或校内付款凭证 报销人持票据到财务处会 计科制作报销凭证 会计科复核岗复核 (回 原 审 核 窗 口 修 改) 不通过 7 外汇领用、核销外汇领用、核销程序程序 注：1. 校内转账适用于各单位在校内发生的复印费、用车费、固定电话费、材料领用 费、汽油领用费、测试费等（收付款双方都是校内单位，且必须在财务处都有项目） 。 2. 国库项目不能进行校内转账。 收款单位根据用款单位提供的经费卡或校内付款凭证 ，填 写缴款单 ，缴款方主管在缴款单上签名 持项目经费卡（或校内付款凭证 ） 、 缴 款单到财务处会计科制作凭证 会计科复核岗复核 不通过 通过 经复核后，凭证及缴款单第二联留在复核 岗，经办人把盖有“转账”章的缴款单第 三联（黄单）送交收款单位 校内转账程序校内转账程序 (回 原 审 核 窗 口 修 改) 到财务处会计科外 汇专窗，领取出 国用汇申请表 国际交流与合作处及财务处审批 财务处外汇专窗按有关规定填写非经营性用汇申请书 到中国银行广东省分 行办理购汇 用汇后，持有关票据到财务处外汇专窗办理报销手续 因公出国 持省因公出国任 务批件 缴纳国际会议注册费、 版面费持国际会议缴 纳注册费、 版面费通知 持用汇申请书和省 因公出国任务批件 持用汇申请书和国际会 议缴纳注册费、版面费通知 8 研究生三助发放程序研究生三助发放程序 研究生导师填制(须本人签名)研究生三助发 放标准表 (纸质及电子表)、 研究生三助经费 转账表 每月 10 日前将表送研究生院 研究生院审核盖章后按学院归集送财务处 财务处审核研究生三助经费转账 表并办理转账 财务处核对、汇总研究生三助发放标准表并将发放数据 制盘打印，编制会计凭证 每月 25 日前送盘至代理银行发放 9 购房人员提取住房公积金购房人员提取住房公积金（住房货币补贴）（住房货币补贴）程序程序 1.本人携带相关材料（见注 7）到财务处工资科登记、填写住房公积金个人提取申请表 （ 住房货币补贴个人支取申请表 ） 2.本人携带相关材料及住房公积金个人提取申请表 （ 住房货币补贴个人支取申请表 ） ，到我校公积金开户银行建设银行高新支行办理 注：1.须本人前来办理，不可以他人代办。 2.只能去我校的公积金开户银行办理：建设银行广州高新支行. 3.首次提取以后，每隔半年可以提取一次。 4.首次办理时，如果合同上买方有多个人签名，那么第一顺序人要先办理。(第一顺序 人办理时银行会开一个“公积金提取登记证” ，此证是该套房的所有者共用的，第二顺序人 办理时应带上该登记证)。若第一顺序人没有住房公积金，按照建行目前的要求，需要提供 未开户证明。 5.配偶购房、而合同上没有本人名字的，需提供户口本或结婚证。 6.银行地址：天科北路 725 号东方明珠花园首层 受理时间：周一至周五 9：00-12：00，14：00-17：00 银行电话：38843178 7.住房公积金支取条件和相关资料一览表 （除住房公积金专用存折及提取登记证外各复 印 1 份） 提取条件 相关材料（首次提取）相关材料（首次提取） 备 注 相关材料 （以后提取）相关材料 （以后提取） 按揭按揭：偿还购 房贷款本息 （还款期内 提出申请） 借款合同 首期款发票（或收据） 身份证原件 公积金专用存折 （住房货币 补贴专用存折） 1. 以发票或收据的日期计算，每半年提取一次至提取额达到实际支付的购房款 2. 借款合同上未注明首期款的，需提供首期款发票（或收据） 3. 借款合同上未注明产权共有人的，需提供购房合同复印件以核定共同提取人 请确认距离上次支 取已超过半年 1.提供首次提取所有 资料 2.公积金提取登记证 （住房货币补贴提取 登记证） 非按揭：非按揭： 购买自住 房 （支付房 款 2 年内 提出申 请） 一 手 楼 购房合同（或预售契约） 购房发票（或收据） 身份证原件 公积金专用存折 （住房货币 补贴专用存折） 1. 以发票或收据的日期计算，每半年提取一次至提取额达到实际支付的购房款 2. 已办理房产证，无法提供购房合同的，需提供房产证及购房发票 3. 购房合同、预售契约须经房管部门鉴证 4. 购买拍卖房的，需提供缴款明细表 二 手 楼 房地产权证 契税完税证 身份证原件 公积金专用存折 （住房货币 补贴专用存折） 10 退休教工提取住房公积金程序退休教工提取住房公积金程序 办理程序与购房人员提取住房公积金程序相同。 注：1.退休教工需提供的资料为退休证、身份证、公积金专用存折。 2.办理时间：退休月份的下一个月中旬 (以退休证记载的“退休月份”为准) 3.办理地址与购房人员提取住房公积金地址相同。 教工离校办理公积金手续教工离校办理公积金手续 一、转移至新工作单位的教工到财务处办理公积金手续，需提供以下资料： 1.身份证（复印 2 份） 2.公积金专用存折 3.离校证明：学校人事部门出具的已经办理离校（辞职）手续证明（复印 1 份） 4.接收证明：提供新单位出具的接收证明，其中必须包含新单位的公积金账户的“开户名称、开户行、开户账号”（复印 1 份） 二、户口迁出我市的教工可支取现金需提供以下资料： 1.身份证（复印 2 份） 2.公积金专用存折 3.离校证明：提供学校人事部门出具的已经办理离校（辞职）证明（复印 1 份） 4.户口迁出证明（复印件 1 份） 户口迁出我市的也可以选择将其转移至新单位，其他手续同一。 三、 对于公积金账户挂靠在我校的已离校人员，如果要求以购房等理由支取公积金，应该将公积金转移至新单位后，再去新单位办理相关手续。