[工作总结]总结要点
7页1、11、 P1,资金时间价值的实质正确的是:时间变化,扩大再生产或资金流通,两个都有才正确。2、 P1,影响资金时间价值的主要因素:资金使用时间,数量大小,投入和回收特点,周转的速度, 理解影响价值,重点是投入和回收特点如何影响。3、 P5,复利计算有间断复利和连续复利4、 P2,利率高低决定因素:社会平均利率、借代供求情况、风险、通货膨胀、期限。5、 P2、利率高低首先取决于(社会平均利率)6、 P2、在平均利率不变情况下,利率高低取决于(借贷供求情况)7、 P5、现金流量图-作图方法和规则、三要素。8、 P6、现金流量三要素, (现金流量大小(现金流量数额) 、方向(现金流入和流出) 、作用点(现金流量发生的时点) ) ,必考点9、 P6、资金有时间价值。 。 。 。 。 。 。 , 两笔资金相同,发生不同时间点,在时间价值作用下,这两笔有没有可能等值,一、有可能,一年 10%、一年-10%就有,二,但考试时一定说不可能,10、 两笔不等资金,在不同时间点, (资金有可能等值)11、 P11,影响资金等值因素(资金数额多少、资金发生的时间长短,利率或折现率) ,其中关健因素是(利率)
2、12、 P6-11 等值四个公式记住,13、 F=P(F/P,i,n),P=F(P/F,i,n),F=A(F/A,I,n),P=A(P/A,i,n),必考点14、 P11、已知:m,i,r=m*I ,已知 r,m,i=r/m,已知 r,m,Ieff=(1+r/m)m-1,必考点15、 P13、两个例题搞懂。16、 P14、经济效果评价是对技术方案的(财务可行性)和(经济合理性) 进行分析论证。17、 P15、重点:对于经营性项目,主要分析项目的盈利能力、偿债能力、财务生存能力18、 P15、对于非经营性项目,主要分析财务生存能力19、 P17、独立型方案与互斥型方案对比20、 P18、项目计算期:包括建设期和运营期;运营期的决定因素设施和设备的经济寿命、产品寿命、主要技术的寿命期。21、 P20、了解“ 总投资收益率”和“资本金净利润率”指标的基本概念22、 P22、静态回收期计算, P23 页例题,必考点23、 P24、财务净现值和内部收益率24、 P26、基准收益率的概念25、 P27、基准收益率的测定: #政府投资项目、企业投资项目应采用行业财务基准收益率,#在中国境外投资的项目
3、首先考虑国家风险,#基准收益率的确定应综合考虑的因素 : 资金成本和机会成本、投资风险、通货膨胀。26、 P28、确定基准收益率的基础是资金成本和机会成本,而考虑的影响因素是(投资风险和通货膨胀)27、 P28、偿债资金来源主要包括(利润、固定资产折旧、无形资产、其它资产摊销费和其它资金来源)28、 P29、偿债能力指标有(借款偿还期、利息备付率、偿债备付率、资产负债率、流动比率、速动比率)29、 基准收益率( Ic)提高了, FNPV 就变小。Ic 提高了, FIRR 不变。30、 独立型时候 FNPV0,FIRRIc 。FIRR=Ic,FNPV=0 。31、 互斥型时候,甲 FNPV乙,FIRR 就不确定。32、 P33、不确定分析的方法有(盈亏平衡分析和敏感分析)33、 P33、长期贷款利息与短期借款利息都属于固定成本。34、 P34、本量利模型公式: B=PQ-(Cu+Tu)Q+CF,利润单价* 产量- (变动成本+税收)* 产量+固定成本。必考点35、 P35、产销量盈亏平衡分析的方法计算。生产能力利用率盈亏平衡分析的方法计算。重点:盈亏平衡的其他计算用盈亏平衡点评价项目对市
4、场的适应能力和抗风险能力(主要看 36 页中间例题 1,37 页例 3)36、 P38 第二段、敏感分析目的(从中找出敏感因素,确定评价指标对该因素的敏感程度和技术方案对其变化的承受能力)37、 P38、主要分析方案状态和参数变化对方案投资回收快慢的影响(投资回收期) ,主要分析产品价格波动对方案超额净收益的影响(财务净现值) ,主要分析投资大小对方案资金回收能力的影响(财务内部收益率)38、 P39、判断敏感因素主要通过(计算敏感度系数和临界点)39、 按评价的角度、范围和方法不同可分(投资现金流量表、资本金现金流量表、投资各方现金流量表和财务计划现2金流量表)40、 P42、投资现金流量表是以(技术方案)进行设置,以(建设反需的总投资)为基础,以(计算期)内现金的流入和流出,可以计算(财务内部收益率、账务净现值、静态投资回收期)的财务指标。41、 资本金现金流量表是以(投资者整体)进行设置,以(资本金)为基础,以(借款本金偿还和利息支付)现金的流出,可以计算(财务内部收益率)的财务指标。42、 投资各方现金流量表是以(技术方案各个投资者)进行设置,以(出资额)为基础,可以计算(各个
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