重庆能投集团计划预算管理办法
7页1、重庆市能源投资集团公司计划/预算管理办法北大纵横管理咨询公司二零零七年五月 能投集团计划/预算管理办法 2目录第一章 总则 .管理组织与基本内容 .计划/预算的编制与审批 .计划/预算的执行、监控与调整 .附则 .投集团计划/预算管理办法 3第一章 总则第一条 为促进重庆试能源投资集团公司(以下简称“能投集团” )发展战略与规划的实现,提升公司管理水平,强化内部控制,防范经营风险,实现公司经营目标,特制定本制度。第二条 本制度适用于能投集团总部,各分子公司(指能投集团下属的全资子公司、控股子公司以及分公司)的计划/预算管理。第三条 相关定义(一) 计划是指按公司发展战略和规划,由公司统一组织所属成员单位制定、实施的涵盖公司生产、经营、发展等各个专业的年度综合平衡计划。是公司强化核心竞争力和控制力,保持各部门、各成员单位协同合作,力求达到全局最优和各种生产要素动态平衡,实现总体经营目标的行动方案。(二) 预算是指用财务数据和表格形式表示公司的经营目标与计划,是公司目标与计划的价值化体现,用来分配企业的财务、实物及人力等资源,以实现企业既定的战略目标。公司可以通过预算来监控战略目标的实施进
2、度,有助于控制开支,并预测公司的现金流量与利润。第四条 企业战略、计划/预算管理、业绩管理是一个密不可分的、高效互动的管理循环,计划/预算管理在其中起着承前启后的重要作用。能投集团通过计划/预算管理来监控战略目标的实施进度,同时也是业绩管理的基础和依据。第二章 管理组织与基本内容第五条 能投集团总部的职责负责能投集团计划/预算管理制度的制订、修改和完善;编制能投集团的计划/预算方案;指导、审批、下达总部各部门及下属分子公司的计划/预算方案;研究、审议各参股公司计划/预算方案;检查集团总部及下属分子公司计划/预算执行情况。(一) 集团党政联席会是能投集团计划/预算管理的最高决策机构,依据能投集团 能投集团计划/预算管理办法 4的发展战略,审批集团的年度计划/预算方案及其调整方案。(二) 集团预算与审计委员会是负责集团计划/预算管理的专业咨询委员会,负责协助党政联席会领导、监督、指导和评估集团总部及各分子公司的计划/预算工作,确保公司计划/预算管理实施的权威性、科学性和规范性。(三) 集团总经理负责组织制定集团计划/预算管理制度及方案,负责组织实施经党政联席会批准通过的计划/预算方案及其调
3、整方案,并对计划/预算方案的执行负最终责任。(四) 集团企业管理部是集团计划管理的归口管理部门,全面负责计划的管理和协调工作,负责编制集团的年度计划,下达各部门及下属分子公司的年度计划,并监督实施,组织考核。(五) 集团财务部是能投集团预算管理的归口管理部门,全面负责预算的管理和协调工作,负责编制集团的年度预算,下达各部门及下属分子公司的年度预算,并监督实施,组织考核。 。(六) 其他部门是计划/预算的相关职能部门,主要职责是编制其职能范围内的项计划/预算指标值,提出相应的编制依据和原则,共同审核下属分子公司上报的计划/预算方案,并协同企业管理部、财务部对相关计划/预算指标执行情况进行检查和跟踪分析第六条 能投集团所属二级分子公司职责在授权范围内结合本单位实际情况,负责制订、修改和完善本单位计划/预算管理制度;编制、上报本单位计划/预算方案;分解下达和执行经集团党政联席会批准的计划/预算方案;检查、考核三级单位计划/预算执行情况;上报本单位计划/预算执行情况。第七条 计划编制的内容计划涉及能投集团生产、经营和发展的各类专项计划,包括投资计划、生产能力计划,市场销售计划,物资采购计划、技
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