1.公司合同的管理与风险控制
8页1、第一章 公司合同的管理与风险控制墨稿稿一、 管理与控制目标(一)确保合同符合国家及行业有关规定和维护企业自身利益;(二)避免合同条款不规范,不完整,存在纠纷隐患;(三)避免合同审批越权;(四)确保合同管理严格规范;(五)有效防范合同纠纷,努力做到零诉讼,有效降低公司经营风险。二、 风险识别(一)未按公司内部管控要求订立合同,可能导致单位利益受损;(二)对合同对方主体资格资质资信情况审核不严,导致公司因对方主体资格资质资信存在瑕疵而承担法律风险;(三)因合同内容缺失或合同具体条款不明确或表意不严谨或合同条款显示公平,可能引发合同纠纷,导致单位可能承担不利的法律后果;(四)合同条款合法合规性出现问题,导致合同目的无法实现,给本单位造成经济损失或致使声誉受到不良影响甚至可能承担法律责任;(五)未按规定履行合同审批流程或超出授权范围签署合同,导致本单位可能承担法律责任;(六)未及时签订合同,或签订文本与审批文本不对应,导致我方利益受损时缺乏法律保护依据;(七)未全面履行合同条款,可能产生合同纠纷,导致本单位经济损失、声誉近受损,甚至可能承担法律责任;(八)合同档案等资料缺乏管理,导致合同文本和
2、合同履行状况的相关资料的遗失。三、 合同管理与风险控制流程图四、 风险控制点风险点描述责任部门或责任岗位对应风险审查材料内部管控方法风险级别审查合同主体资格合同订立前,对于合同相对方主体,合同承办部门要对其进行严格的资格资质资信审查,充分了解对方的主体资格、资质、资信情况等有关内容,确保对方当事人具备履约能力和条件。对于合同相对方主体是关联公司或本年度已经履行了资格审查程序的或通过了年度内部评审的,可适当放宽审查要求。合同承办部门、法律部门合同对方缺乏履行合同的资格和能力。合同主体资格评审表、相关审查材料检查是否有合同主体资格审查表或相关审查机制,审查内容是否齐全。A起草合同文本合同文本一般应该由合同承办部门起草,合同管理部门、法律部门审核。重大合同或法律关系复杂的特殊合同,应当由法律部门参与起草。国家主管部门或行业协会有示范文本的,可以优先选用,但对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查,并根据实际情况进行适当修改。合同承办部门、合同管理部门、法律部门合同文本不符合法律法规、条款显失公平导致违法、合同索赔、项目停滞或政府处罚。合同文本、合同审核意见表检查合同文本类型,检查是否有合同管
3、理部门和法律部门对合同文本的审核意见记录。A在涉及关联交易时,若合同内容超出框架协议范围或出现新的关联交易类型,须在合同审批前提交财务和合同管理部门进行确认。合同承办部门违背关联交易有关规定财务部门和合同管理部门的审核材料检查关联交易是否有财务和合同管理部门的审核意见材料。B涉及公司支出类合同应当使用本单位示范合同文本。合同承办部门不使用本单位示范文本合同示范文本检查合同文本是否与合同示范文本一致A对本单位示范合同文本进行修改或者排除性使用的,一般性修改可在示范文本以附件或补充协议列明修改后内容,按一般合同审批流程审批;排除性使用的,应由经办人提出申请,详细说明理由,经法律部门审核报分管部门领导审批。合同承办部门、法律部门、公司管理层修改或排除性使用本单位示范文本,导致合同存在法律风险。合同文本、经办人说明、合同审批材料检查经办人是否说明排除适用的原因、法律部门是否审核非示范文本、公司管理层是否同意A招标文件中的商务规范部分应在公司示范合同文本的基础上编制,如有实质性修改,应在发出招标文件之前提交合同管理部门审核。合同承办部门招标文件存在缺陷、不合法规。招标文件、合同管理部门审核意见检
4、查招标文件中的商务规范是否按照公司示范合同文本编制,对实质修改的是否有合同管理部门审核意见。B合同会签、审核所有合同的审批应在合同管理系统上进行并按照系统要求录入相应的信息。(管理规范的公司一般都会有合同管理系统)合同承办部门合同审批没有纳入或者脱离系统管理合同电子化审批表抽查合同文本是否取得统一的合同编号A根据公司部门职能分工,各部门对合同进行会签和审核合同拟稿(业务)部门,实施部门、合同管理部门、财务部门、风险管理部门(法律部门)合同未经相关职能部门会签审核合同审批表或会签表合同管理部门检查合同会签表是否会签完整,审查意见是否合适。A财务部门根据合同管理办法,对合同涉及的预算额度和类型、关联交易、税务事项进行财务审核财务部门预算管理、关联交易、税务等财务管理事项出现错误合同审批或会签表检查财务部是否对预算、关联交易、税务事项作出审核意见A法律部门根据合同管理办法,对示范文本适用及合同条款进行法律审核法律部门合同格式和内容违反法律规定,或条款内容显失公平合同审批表或会签表检查法律部门是否对合同内容、格式作出审核意见A合同审批合同涉及的内容须由董事会或股东大会进行审批的,由相应的机构对
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