NC65财务平行记账解决方案

1、【联系我】 地址：北京市海淀区西二旗大街39号2层202-7 服务热线 ：400-852-9880 公司网址： NC65财务 平行记账解决方 案 新政府会计制度应 对 -背景 -业务痛点 -产品解决方 案 -方案价值 背景政府会计制度改 革 20152017 准则发布 政府会计准则基本准则 政府会计准则第1号存货 政府会计准则第2号投资 政府会计准则第3号固定资产 政府会计准则第3号固定资产应用指 南 政府会计准则第4号无形资产 政府会计准则第5号公共基础设施 政府会计准则第6号政府储备物资 成因 党的十八届三中全会 中共中央关于全面深 化改革若干重大问题 的 决定提出了“ 建 立 权 责 发 生 制 的 政 府 综 合 财 务 报 告 制 度 ” 的 重 大 改 革 举 措 2013 要求在2020年之前 建立起具有中国特 色的政府会计准则 体系和权责发 生制 政府综合财务报 告 制度。 2014 于法有据 新修订的中华人民共 和 国预算法要求各级 政府 财政部门应当按年 度编制 以权责发 生制为 基础的政 府综合财务报 告。 顶层设 计 2014年12月12日，国务 院批转财政部的

2、权责 发 生制政府综合财务报 告制 度改革方案 2014 2020 制度发布 政府会计制度行政事业 单位 会计科目和报表，自 2019年1月1日起施行，鼓励 行政事业单位提前执行 2017 2017 十九大 加快建立现代财政制度， 建立权责清晰、财力协调 、 区域均衡的中央和地方 财 政关系。建立全面规范 透 明、标准科学、约束有 力 的预算制度，全面实施 绩 效管理。 政府会计制度主要创新与变 化 制度的主要创新和变化是，采用了“ 政府预算会计和财务 会计适度分离又相互衔接的核算模式” 。 （一）关于“ 适度分离” ，是指适度分离政府预算会计和财务会计功能，决算报告和财务报 告功能。 一是“ 双功能” ， 即在同一会计核算系统中实现财务 会计和预算会计双重功能，通过资产 、负债 、净资产 、收入、费用五 个要素进行财务 会计核算，通过预 算收入、预算支出和预算结余三个要素进行预算会计核算。 二是“ 双基础” ， 即财务 会计采用权责发 生制，预算会计采用收付实现 制。 三是“ 双报告” ， 即通过财务 会计核算形成财务报 告，通过预 算会计核算形成决算报告。 （二）关于“ 相 互 衔

3、 接 ” ，是指在同一会计核算系统中政府预算会计要素和财务会计要素相互协调，决算报告 和财务报 告相互补充，共同反映政府会计主体的预算执行信息和财务信息。 一是对纳 入部门预 算管理的现金收支进行“ 平行记账 ” 。 二是财务报 表与决算报表之间存在勾稽关系。 准则与制度的变 化 预算会计财务会计 核算基础收付实现 制权责发 生制 核算对象 预算执行过程中发生的 全 部收入和全部支出 各项经济业务 或者事项 核算结果预算收支执行情况财务 状况，运行情况和现金流量等 会计要素 预算收入、预算支出、预算 结余 资产 、负债 、净资 产、收入和费用 提交报告决算报告 财务报 告(财务报 表+其他应当披露的 信息) 财务报 表包括会计报 表及附注 预算会计的特 点 1.由财务 会计内容生成。 2.只核算纳入预算管理的现金流入流出 。 例： 某医院通过财 政授权方式购买 一台固定资产120万，使用年限10年，按照直线法每月计提折旧。 经济业务 预算会计 预算收入-预算支出=预算结余 财务 会计 资产 =负债 +净资产 收到财政授权支付额 度 300万 借：资金结存-零余额账户 300 贷：财政预

4、算拨款收入300 借：零余额账户 用款额度 300 贷：财政拨款收入300 购入固定资产120万 并 授权支付 借：事业支出 120 贷：资金结存-零余额账 户 120 借：固定资产120 贷：零余额账户 用款额度 120 按月计提资产 折旧 不做会计处 理 借：业务 活动费 -医疗业务 成本 1 贷：固定资产 累计折旧1 -背景 -业务痛点 -产品解决方 案 -方案价值 新会计制度下的业务难 点 如何搭建满足报 告 要求的双核算 体系 如何实现 从双分 录 核算到平行记 账的 模式转变 如何同时对权责 发 生制业务 和、 收付 实现 制业务 进行核 算确认 如何出具制度要求 的财务报 表和决 算 报告 搭体系 拆业务 平行 记 账 现金流 量分析 出报表 报告 怎样编 制和出具 满 足的现金流量 表 行政事业单 位财务 人员在会计核算信息化中的痛 点 如何搭建双核算 体系？（8要素+ 两个平衡等式） 如何在进行财务 会 计与预算会计 平行 记账 时减少 财务 人 员录 入工 作量？ 如何借助系统 减少人为差错 ？ 如何快速完成各 种财务报 告（ 包 括差异分析 ）？ -背景 -业务痛

5、点 -产品解决方 案 -方案价值 产品目 标 帮助现有NC老客户平稳过渡新旧会计制度转 换 目标客户群： 1、存在混业经营 的大型集团单位（混合企业与事业单 位 ） 2、早期应用NC产品的行政事业单位老客户 例： 产品解决方 案 一套账，双体系，自动化平行记账 ，自动化生成报 表 产品解决方 案 应用模式：一套财务核算账簿的模式之下，搭建财务会计科目+预算会计科目的会计科目体系，凭证制单节 点显示财务 会计 和预算会计两个凭证界面，对平行记账 的经济业务 根据财务 会计凭证自动生成预算会计凭证；业务 系统自动生成 的财务 凭证 根据凭证中会计科目性质自动判断和生成预算会计凭证。根据财务 会计科目形成财务 会计账 ，出具财务 会 计报 表，根据预算 会计科目形成预算会计账 和决算报告。 科目体系 会计 科目 财务 会计 科目预 算会计 科目 总账 - 凭证 财务 会计 凭证预 算会计 凭 证 账 表报 表 财务 会计 账预 算会计账 财务 会计报 表决算报 表 现金收支 业 务单 据 会计平 台 外部系 统 预 算管 理 成本核 算 NC财务 平行记账 方案核心要 点 一套账双体系 八要

6、素两平衡 同一套凭证编 号与原始单 据 系统初始化1_针对组织设 置“ 是否要启用平行记账 ” 集团组织 建模时，可根据各组织 的性质配置是否要启用平行记账 模 式 对于混业经营 的集团单位，可以针对不同 单位的性质确定是否启用平行记账模式 系统初始化2_建立科目体 系 搭建政府会计制度要求的双核算体系信息系 统 预置政府会计科目体系 和核算账簿 系统初始化3-建立现金流量表项 搭建政府会计制度要求的双核算体系信息系 统 预置现金流量 体系 平行记账1自动化规则设 置 规则 1：科目对照表针对 有明显科目关系规律的业 务 双体系核算科 目对照表 规则 2：业务 凭证模板针对无明细科目关系规律的业务 按业务设 置双 方凭证模板 平行记账2凭证操作的用户体验 双凭证界面平 行记账 模式2：单凭证模 式 可以按平行记账规则 自动生成预算凭证分录，提高工作效率 后续支持“ 人工智能” 技术，通过机器学习，帮助用户自动生成预算会计分录 同凭 证号、同原始单据、同附件数等 模式1：双凭证模式 外部导入、业务系统生成凭证自动衔 接 HIS收入 采购 收入接口 应付系统 存货核算 借款报销 库存 凭证

7、模板定义对应会计科目 凭证信息设置 生成会计凭 证 财务 会计凭证 固定资产 薪资管理 成本管理 资金管理预算会计凭证 业务单 据自动生成凭证、 自动转换 生成双凭证分 录 现金流量分析自动完 成 多套现金流量项目，现金流量表自动编 制 科目关系设置 业务规则设 置 现金流量分析 现金流量查询 现金流量外币查询 现金流量分析表 自动期末业务处 理，对账、结账：财务会计净资产核算逻辑 关系 自动期末业务处 理，对账、结账：预算会计收支余关 系 自动期末业务处 理，对账、结 账 8要素试算平衡，分别按财 务会计与预算会计进行试 算平衡 自动期末业务处 理，对账、结 账 自动进行总账与上 游业务系统对账 自动期末业务处 理，对账、结 账 自动结 账 系统预置主要报表，并支持个性化定制自己的财务报 表 -背景 -业务痛点 -产品解决方 案 -方案价值 亮点1：自动完成平行记账，方便易用 自动化的规 则 科目对照 表 业务 凭证模 板 易用：支持凭证保存时自动按规则生成预算会计凭证分 录 单凭证模 式 双凭证模 式 多操作模式 亮点1：自动完成平行记账，方便易 用 自动化的规 则 科目对照 表

8、业务 凭证模 板 易用：支持凭证保存时自动按规则生成预算会计凭证分 录 单凭证模 式 双凭证模 式 多操作模式 亮点1：科目对照表细化到科目+ 方向+ 辅助核算，保证大多数业务自动完 成 亮点2：多种控制减少差错，避免遗 漏 根据设置，对要进行平行记账 的科目进行检验 自动校验现金流量分析结果与现金科目金额是否一 致 校验财务 会计借贷平衡、预算会计借贷平衡 亮点3：预置会计科目与财务报 表 会计科目 103个 财务 会计类 (77个 ) 1、资产（35个 ） 2、负债（16个 ） 3、净资产 （ 7个 ） 会计报 表 7张 预算会计类 （26个 ） 1、预算收入（9个） 2、预算支出（8个） 3、预算结余（9个） 财务报 表（4张 ） 1、资产负债 表 2、收入费用表 3、净资产变动 表 4、现金流量表 附注 本期预算结余与本期盈余差异调节 表 预算会计报 表（3张） 1、预算收入支出表 2、预算结转结 余变动 表 3、财政拨款预算收入支出 表 VSVS 4、收入（11个） 5、费用（ 8个） 1.对于每一个单位，可自行增设或减少某些科目 2.按制度设置明细科目，还应满 足合并报表需要 慧都创新(北京)科技有限公司成立于2006年,国内最早的一批IT咨询服务公司，为客 户提供业务规划咨询-项目落地-产品研发-滚动推广-技术运维等一站式的信息化服 务； 13年专注NC产品交付，北京及深圳市场客户满意度第一；用友 中国企业数字化厂商联盟联合发起单位之一；总部位于北京海淀区CBD中心，在深 圳、天津、上海设有分支机构，西安设有研发中心； 9年深耕农牧行业信息化，获牧原、德青源、中鹤、大用、天邦、圣农、铁骑力士集 团等农牧行业标杆客户的高度认可，取得了农业种植/饲料加工/养殖/屠宰/食品深 加工行业应用专利产品。

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