小金库自查报告

1、小金库自查报告关于,小金库,调查报告篇一：关于治理“小金库”问题的调研报告关于治理“小金库”问题的调研报告（财政厅国库处）自落实财政部、审计署、中国人民银行？关于清理检查“小金库”的具体规定的通知 ？（财监字1995第29号，以 下简称？通知？）以来，我省各级财政部门在治理“小金库” 问题上取得了显著成效。但十多年来，随着我国经济和社会 各个领域的飞速发展，各行政、企事业单位和社会团体等组 织之间的经济往来呈现前所未有的多元化、复杂化，而相应 的法律法规体系却未及时建立健全，一定程度上为“小金库”的滋生提供了新的环境和条件，给治理“小金库”工作带来 了新的问题和挑战。结合近年我省治理“小金库”工作的实 际以及此次调研所掌握的材料，现将有关情况汇报如下：一、对“小金库”问题的基本认识与分析p （一）“小金库”含义的界定1995年的？通知？曾经规定：凡违反国家财经法规及其他 有关规定，侵占、截留、隐匿的各种应交收入，或以虚列支 出、资金返还等方式转移到本单位财务账外的资金，或私存 私放不纳入财政预算管理的各项资金，均属“小金库”。时至今日，虽然“小金库”滋生的环境和条件发生了变化，但这一规

2、定仍是判定是否“小金库”的标准（二）“小金库”现状及特点近年来，由于查处力度的增强，尤其是财政国库集中支 付制度改革、非税收入收缴制度改革等一系列改革的推行， 建立了较为完善的国库单一账户体系，各部门的财政性资金 通过该体系运行，基本处于财政的全程监管之下，有效地减 少了各部门私设“小金库”的条件，而极大地增加了其存在 的困难和风险。在这种情况下出现的 “小金库”更具隐蔽性， 形式更加多样化，资金存放周期短、周转快，难以确定其属 性，为查处带来了极大的难度。总体来看，目前“小金库” 具有以下新特点：一是其存在领域具有集中性、特定性。经过十多年的清 查治理，各单位普遍私设“小金库”的现象已大大减少，从 近年查处的案件来看，其正在向掌握着资金分配权、国有资 管理权和关系国计民生的重要部门和行业集中，诸如交 通、教育、卫生等领域。二是手段狡猾，更具有隐蔽性。随 着反腐败斗争不断深入，“小金库”的存在也更加隐蔽。比 如做账外账、假账，甚至不做账、公款私存等，仅限个另U主 要领导与具体承办者知道，即使案发后也都有着共同的防御 心理和“攻守同盟”行为，给查处带来很大的困难。三是“集 体负责”，具有

3、共伙性。利用“小金库”实施违纪违法行为。由过去主要领导、财务人员等极少数相互勾结发展到单位领导集体与财务人员串通一气，让单位全体干部职工共同 以奖金和补助等名誉私分国有资产，可谓是“利益均占，风 险集体共担”。四是问题难定性。通过查处“小金库”多数 单位都是领导假跑项目，以请客送礼和业务往来为名，行自 己贪占、个人得好处之实。用假发票、白纸条，在“小金库” 如数报销，少则几千多则几万元，这些钱的性质兼而有之， 分辨不清难以定性，只好以违纪处理。（三）“小金库”的、存在形式及开支去向“小金库”的资金及形成大多与其职权、职能、资产的 所有权有关。利用这种权力搞账外收入，甚至其权限大小同“小金库”数额在一定程度上呈相关性。“小金库”的资金 多从如下渠道而来：一是截留收入不在应上缴财政预算外资 金账户记账，直接转移到账外。二是钻政策的空子，将违规 代收和搭车收取的款项不入账，以个人名义存入银行。三是 将政策性收费不及时上缴，将大额资金转移成定期存款及委 托其他机构代为理财，牟取利息和额外高息作为“小金库” 四是将收取的规费擅自出借，获取的利息收入私存“小金 库”。五是利用一些单位交款后不要正式

4、发票可打折，将其 收入隐藏形成“小金库”。六是变卖出租闲谿资产收入形成“小金库”。七是单位将公房出租收入私设“小金库”或直 接私分。八是利用行政事业或业务管理权，将下届单位或承包单位上缴的管理费、承包费，设立“小金库”。九是与产品供应商勾结，收取提成或回扣随着我国社会市场经济的发展，“小金库”的存在 形式也呈多样化，如实物、现金、存款、有价证券、外币等 等。它们通常有如下去向：一是以为职工谋福利为借口乱发 奖金、补贴。二是用于拉关系走后门进行请客送礼或为上级 部门领导付账，名曰为公，实则为私，今天给人以方便就是 图明日自己的便利。三是小团体旅游的费用。四是购谿不便 公开的商品。五是少数几个人私分。六是用于领导经手的用 途不便公开或应由个人支付的费用。七是为本单位职工发放 工资、奖金缴纳应由个人负担的个人所得税，结果等于二次 发放工资、奖金等。（四）小金库的危害以及屡禁不止的原因1、小金库是违纪违法腐败行为滋生的土壤。“小金库” 为少数领导者违规使用资金提供了条件，成为贪污挪用或集 体私分的对象，导致某些部门单位腐败问题层出不穷，成为 滋生腐败的“温床”。一是腐蚀了党的领导干部。由于“小

5、 金库”管理和支配往往掌握在党员干部手里，且普遍存在公 款私存、随意进出、收支混乱无帐等现象，这样，不仅使一 些人挥霍无度、无所顾忌，而且给少数人挪用、私分、侵占 甚至贪污制造了 “良机”、带来了 “便利”；二是助长了 “拜 金”。“小金库”已成为一些单位领导干部游山玩水、乱奖滥发、隐瞒报账内容等非正常开支的重要渠道，对“拜金”思潮的滋生起着推波助澜的作用；三是损害了 干群关系。少数党员干部凭借“小金库”请客送礼、侵占私 分、贪污挪用等不法行为，一旦被揭露，在群众中会造成恶 劣的影响，容易造成群众对领导的种种猜测、 议论和不信任， 这种损害领导干部公仆形象的行为，同样也严重损害了干群 关系。2、小金库造成国有资产流失。现在“小金库”的资金 数额越来越大，有的“小金库”的数额已上十几万、白万， 甚至上千万，“小金库”的资金大多于截留或转移的各种收 费罚没收入、国有资有偿使用收入等，给国家财产和集体 利益带来了巨大的损失。3、 小金库严重影响了企业的正常生产经营。企业搞“小 金库”违反企业财务管理制度，致使出现“两本帐”、“多本帐”，甚至假帐，“小金库”的资金游离在财务、审计监 督之外，一

6、定程度上扰乱了企业经营秩序，甚至造成企业财 务会计信息失真，影响企业对成本控制决策和经营管理。国家对“小金库”禁止与查处，可谓是三令五申，但却 屡禁难止，其原因有三：（1）部门利益驱动是“小金库” 存在的思想根。部分领导干部财经法纪意识淡薄，自我监 督意识不强，在思想上不重视财经政策、 法规和规章的学习， 对财经政策、法规不熟悉。在工作中整日忙于事务，不重视篇二：20小金库自查报告20小金库自查报告小金库自查报告（一）根据关于开展“小金库”专项治理工作有关问题的通 知文件精神，我部门认真开展“小金库”专项治理工作， 现将自查自纠情况报告如下：一、健全组织，加强领导为确保专项治理工作的顺利进行，成立了专门的治理“小金库”工作领导小组，具体工作由办公室和财务部门负 责。二、加强学习宣传，提高思想认识根据上级部门的要求，我部门迅速召开了专题会议，传 达学习了集团公司下发的关于开展“小金库”专项治理工 作有关问题的通知，局党组要求全体工作人员从思想上正 确认识开展此项活动的重大意义，要认/真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精 神，加强廉政建设，从头上遏制和防止腐

7、败，规范财务收 支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求各单位 认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决 存在的问题。三、认真开展自查，实施长效监督按照试集团公司下发的关于开展“小金库”专项治理 工作有关问题的通知的要求，重点围绕“五查五看”的重点，对各类帐户、帐据进行了认真细致的清查。1、我局财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、 支出全部纳入区会计核算中心帐目统一核算，未侵占、截留 国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。2、严格按照财务管理制度有关规定执行，没有设帐外 帐和“小金库”的行为。3、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度， 财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。4、清查结果在局务会上进行了通报。在认真清查的基 础上，按照规定，认真填报相关表格。虽然我局目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律， 加强了财经法制教育, 强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我局将进 一步完善相关财务制度，加强从头上防治腐败的力度，建 立长效监督机制，提高财务透明度，力争做到清理工作不留 死角，财务管理

8、工作水平有更大提高，严防“小金库”的出 现。小金库自查报告（二）区交通局认真开展了治理“小金库”工作，现将自查自 纠情况总结如下：、健全组织，强化领导为确保此次专项治理工作顺利进行，我局成立了由局长 魏杰任组长、副局长任副组长的治理工作领导小组，由财务 科具体负责此次专项治理工作。二、提高认识，加强宣传“小金库”专项治理后，我局迅速召开了专题会议，传 达学习新乡市区关于在党政机关和事业单位及社会团体开 展“小金库”专项治理工作的实施方案的通知精神，要求 大家正确认识开展此项活动的重大意义，要认真对待专项治 理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七 大精神，加强廉政建设，从头上遏制和防止腐败。要求大 家，对照“七种”表现形式认真自查自纠，做到不走过场、 不留死角，及时发现和解决存在的问题。三、落实举报制度，加强工作监督我局治理“小金库”工作领导小组办公室设立并公布了 举报电话，建立了举报登记和工作保密制度。由财务科长朱 梅具体负责，确保件件有交待、事事有着落。既营造了浓厚 的工作氛围，乂保证了此项工作有效开展。四、认真开展自查，实施长效监督按照新乡市区关于在党政机关和事业单位

9、及社会团体开展“小金库”专项治理工作的实施方案的通知（牧纪 58 号）要求，我局重点围绕“专项治理”中的七项内容开展清 查活动，对各类帐户、帐据进行了认真细致的清查。1、 我局均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全 部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”2、我局财务科严格按照制度有关规定执行，从无设置 帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律 的行为。3、各类票据均管理规范，并建立相应的备查薄。4、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度， 按照现金管理有关规定，严禁设“小金库”。财务报销严格 按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出， 没有以任何形式进行私存私放。5、清查结果在局全体职工大会上进行了通报，并在公 开栏予以公示。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报 相关表格。我们将建立长效监督机制，提高财务透明度，严 防“小金库”的出现。虽然我局目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查 “小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了法制教育，强 化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我局将进一 步完善相关财务制度，加强从头上防治腐败的力度，力争 做到清理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高。小金库自查报告（三）为了加强我校财务管理，规范和加强财会工作，贯彻落实教育部、财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见（教财2021号）文件和市教育局财政局转发 教 育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见的 通知和宜黄县教育局财政局关于转发市教育局财政局转 发教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意 见的通知文件精神，我校高度重视，及时召开了校委会， 把学校财务、总务、后勤、工会及班主任相关人员，召集起 来，进行学习、座谈，对学校

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