2022年证券专项考前密押冲刺卷98
88页1、2022年证券专项考前密押冲刺卷1. 单选题 期权投资的风险包括( )。 .价格波动风险 .市场流动性风险 .强行平仓风险 .合约到期风险 A 、 B 、C 、D 、考点 期权投资的风险解析 个人投资者参与股票期权交易时应注意六大风险,包括:价格波动风险、市场流动性风险、强行平仓风险、合约到期风险、行权失败风险、交收违约风险。故本题选D选项。2. 单选题 根据股票上市规则规定,下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有( )。.关联人以现金方式认购上市公司定向增发的股票 .关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的公司债券 .关联人依据上市公司股东大会决议领取上市公司分派的股息 .关联人依据上市公司股东大会决议向上市公司领取薪酬A .B .C .D .考点 持续信息披露解析 上海证券交易所股票上市规则(2014年修订)第10.2.16条规定,上市公司与关联人进行的下述交易,可以免予按照关联交易的方式进行审议和披露:一方以现金方 式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种;方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司
2、债券或者其他衍生品种;一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬;本所认定的其他交易。深交所股票上市规则对此的规定同上交所一致。A 项,免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形是一方以现金方式认购另一方公开发行的股票,而非上市公司定向增发的股票。3. 单选题 关联购销类关联交易主要集中在( )。.劳动密集型行业.资本密集型行业.市场集中度较高的行业.垄断竞争的行业.知识密集型的行业A .B .C .D .考点 股票估值解析 关联购销类关联交易主要集中在以下几个行业:资本密集型行业,如冶金、有色、石化和电力行业等;市场集中度较高的行业,如家电、汽车和摩托车行业等。4. 单选题 CPA在审计时,甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元,甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款),持股80的子公司计提了100万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款),资产评估机构对应收账款进行评估,则合并应收账款的评估值为( )。A 2000万B 1700万C 1600万D 1620万考点 审计和资产评估解析 通常情况下,流动资产评估价值,以经审计的账面
3、价值作为评估值。 5. 单选题 下列关于市净率的说法,不正确的有( )。.市净率是每股市场价格与每股净资产之间的比率.市净率越小,说明股价处于较高水平.市净率越大,说明股价处于较低水平.市净率通常用于考察股票的内在价值,多为长期投资者所重视A .B .C .D .考点 股票估值解析 市净率越大,说明股价处于较高水平;反之,市净率越小,说明股价处于较低水平。一般来说,市净率较低的股票,投资价值较高;相反,则投资价值较低。6. 单选题 某公司2015年期初发行在外的普通股5亿股,2015年4月30日,10送2分红,2015年7月1日,公开增发4亿股份,则计算2015年基本每股收益时的分母是多少( )。A 4亿B 5亿C 4.73亿D 7亿考点 股份支付解析 发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+期中送股+当期新发行普通股股数已发行时间报告期时间-当期回购普通股股数已回购时间报告期时间=2.5+2.520+4612=5亿。7. 单选题 发行人在持续督导期间出现下列( )情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别
4、严重的,撤销其保荐代表人资格。.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组.盈利预测净利润5000万元,实际实现净利润4000万元A .B .C .D .考点 职业规范解析 根据证券发行上市保荐业务管理办法(2009年修订)第72条规定,项应为,证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符;项应为,公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50%以上;项应为,首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更。8. 单选题 如果银行有一笔1000万元的贷款资产,10年后到期,固定贷款利率为10%,根据银行的安排,支持这笔贷款的是一笔1000万元的浮动利率活期存款,年利率会根据某个基准利率进行同步调整,那么,该银行的这个组合所面临的风险属于( )。A 重新定价风险B 收益率曲线风险C 基准风险D 期权性风险考点 市场风险的四种类型解析 基准风险又称
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